关联方定义 - 公司控股子公司指公司持有其50%以上股权的公司[3] - 持有公司5%以上股份的法人或一致行动人为关联法人[7] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[8] 关联交易价格与报备 - 关联交易价格主要遵循市场价格，无市场价则按成本加合理利润价格[12] - 每年度结束后120天内，财务部应将上年度关联交易平均价格等报董事会备案[14] 关联交易审批流程 - 职能部门遇关联交易需书面报告总经理，含关联人信息等[17] - 总经理审查关联交易的必要性等[17] - 董事会秘书向董事会提供议案并组织编制报告[18] - 董事会根据总经理提议就关联交易事项开会形成决议[19] 关联交易审批金额标准 - 与关联自然人交易低于30万元或与关联法人交易低于300万元且低于净资产绝对值0.5％，由总经理审查批准[20] - 与关联自然人交易30万元以上或与关联法人交易300万元以上且占净资产绝对值0.5％以上，由董事会审议通过[20] - 与关联人交易3000万元以上且占净资产绝对值5％以上，需中介评估或审计，经董事会和股东大会通过[20] 关联交易审议与披露 - 重大关联交易需独立董事专门会议审议[23] - 公司与自然人交易30万元以上（担保除外）或与关联法人交易300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上（担保除外）应及时披露[28] - 公司为关联人提供担保不论数额大小，经董事会审议后及时披露并提交股东大会审议[28] 其他规定 - 公司每年可对日常关联交易总金额合理预计，超出需重新审议披露[30] - 部分关联交易可免予审议和披露[30] - 控股子公司关联交易视同公司行为[32] - 制度由董事会负责解释[36] - 制度修订由董事会提草案并经股东大会审议通过[36] - 制度未规定或冲突情形依相关法律法规执行[36] - 制度经本次股东大会审议通过后生效[37] - 制度发布主体为广东凌霄泵业股份有限公司董事会[38] - 制度发布时间为2024年4月9日[38]