审计委员会构成 - 由三名非高管董事组成，独立董事占多数并任召集人[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 审计委员会职权 - 监督评估内外部审计、审核财务信息等[8] 时间安排 - 会计年度结束30日内，总裁汇报生产经营等进展[12] - 会计年度结束30日内，商定年度财务报告审计时间[12] 会议规则 - 例会每季度至少开一次，临时会议按需召开[20] - 会议需三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[20] 其他事项 - 表决财报后提交董事会审核及审计工作总结报告[13] - 续聘或改聘事务所需评价并提交决议[13][14] - 建立举报机制处理财务质疑和投诉[14] - 实施细则相关规定及解释权归属[24][25]