山东金城医药集团股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 山东金城医药集团股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 第一章 总则 第一条 为保证山东金城医药集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制 制度的建立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《企业内部控制 基本规范》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评价 报告的一般规定》及其相关指引的有关规定，结合公司规模、行业特征、风险水平 等因素，制定本认定标准。 第二条 本规定适用于公司及子公司内部控制缺陷认定。 （一）设计缺陷，是指公司缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设 计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。 （二）运行缺陷，是指设计有效（合理且适当）的内部控制由于运行不当（包 括由不恰当的人执行、未按设计的方式运行、运行的时间或频率不当、没有得到一 贯有效运行等）而形成的内部控制缺陷。 第五条 按照影响公司内部控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为重大 缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 （一）重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控 制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制 ...