内部控制评价 - 大华会计师事务所认为恒华科技2023年12月31日在重大方面保持与财报相关有效内控[9] - 公司董事会认为基准日公司在重大方面保持有效财报内控，未发现非财报内控重大缺陷[14] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表总额均为100%[16] 评价范围与关注领域 - 纳入评价范围主要单位含公司及其子公司、孙公司等[16] - 纳入评价范围主要业务和事项含公司层面内控环境、货币资金等[16] - 重点关注高风险领域含货币资金、销售和收款等[16] 公司制度建设 - 公司建立完善法人治理结构，实行“三会”制度[18] - 公司设有内审法务部，对董事会审计委员会负责[20] - 公司建立与业务适应的组织结构，各部门职责权限明确[21] 风险识别与应对 - 公司重视经营、环境、财务等主要风险识别和应对[22] 缺陷评价标准 - 财报内控缺陷评价定量标准按利润表和资产管理错报金额划分[52] - 财报重大缺陷迹象含董监高舞弊等[53] - 非财报内控缺陷定量标准以营收、资产总额衡量[56] 公司管理措施 - 公司通过多种制度界定岗位分工，形成制衡机制[35] - 公司建立绩效考评管理，考评结果用于员工薪酬等[36] - 公司建立信息披露等制度，确保信息传递[38] 监督与控制 - 公司监事会、审计委员会、内审法务部负责不同层面监督[39] - 公司制定多项管理办法，严格控制业务流程[40] - 公司建立规范对外担保管理制度，防范风险[46] 预算管理 - 公司根据战略规划四季度编制下年度预算，推进业务目标[50] 缺陷情况 - 报告期内公司无财务、非财务报告内控重大和重要缺陷[59][60]