审计组织架构 - 公司董事会对内部控制制度负责[3] - 董事会下设立审计委员会，设审计部为专门工作机构[5] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开会议审议审计部工作[9] - 审计委员会至少每季度向董事会报告内审情况[9] - 审计部至少每季度向审计委员会报告内审情况[10] - 审计部至少每年向审计委员会提交内控评价报告[15] 检查与计划安排 - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[10] - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次年内审计划，结束后两个月提交年报[11] - 审计部至少每半年度检查募集资金存放与使用情况并提交报告[19] 审计关注事项 - 审计部在重要事项发生后及时审计并关注重点内容[17][18][19] - 审计部在业绩快报披露前审计关注多方面情况[20] - 审计部审查评价信息披露事务管理制度[21] 报告与决议流程 - 审计委员会根据审计部报告出具年度内控自我评价报告，董事会审议形成决议[23] - 监事会对内控自我评价报告发表意见，保荐人核查并出具意见[25] 会计师事务所要求 - 公司聘请会计师事务所年度审计时，至少每两年要求其对财务报告相关内控有效性出具鉴证报告[25] 违规处理与奖励 - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬和奖励[30] - 对违规内部审计人员、被审计单位或个人进行相应处理[30] 违规行为界定 - 阻挠审计人员行使职权等多种行为属违规[30][31] 制度生效与执行 - 本制度经董事会审议通过后生效，未尽事宜依相关规定执行[33]