内控评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营收合计占合并报表对应总额100%[6] - 内控评价范围涵盖公司及子公司业务，关注高风险领域[6] 内控缺陷标准 - 财务报告内控与利润表相关，错报超营收5%为重大，2.5%-5%为重要[11] - 财务报告内控与资产管理相关，错报超资产总额5%为重大，2.5%-5%为重要[11] - 非财务报告内控致直接财产损失1000万以上且影响披露为重大[12] - 非财务报告内控致直接财产损失500 - 1000万且受国家部门处罚为重要[12] - 非财务报告内控致直接财产损失500万以下且受省级以下部门处罚为一般[12] 内控评价情况 - 公司对2023年12月31日内控有效性自我评价[1] - 授权内审机构负责内控评价实施[3] - 内控评价依据相关规范和指引[4] - 报告期及基准日无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[15][16] - 基准日至报告发出日无影响内控有效性评价结论因素[16]