内部审计制度 - 内部审计制度应经董事会审议通过[2] 审计部门管理 - 审计部隶属于董事会审计委员会领导，独立于各职能部门[3] - 内部审计人员对商业秘密负有保密义务，工作资料保存超10年[4][9] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告工作[7] - 内部审计部门每年向审计委员会提交内部审计报告[7] 审计委员会职责 - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[7] - 根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具评估意见并报董事会[8] 审计范围与方式 - 公司各部门、全资子公司及相关人员接受审计监督[11] - 公司内部审计包括内控、离任、重大合同、专项审计[14] - 内部审计方式有报送审计和就地审计[14] 审计报告与重点 - 内部审计至少每年提交一次内部控制评价报告[16] - 内部审计将对外投资等内控作为检查评估重点[17] - 检查重要对外投资关注审批程序等内容[17] - 检查重要购买和出售资产关注审批程序等内容[18] - 内部审计至少每季度审计募集资金存放与使用情况[18] 责任与奖惩 - 审计人员违反审计标准承担审计责任[21] - 被审单位违反管理制度承担管理责任[22] - 审计人员有突出表现提请董事会奖励[24] - 审计人员有不当行为提请董事会处罚[24] - 被审单位或个人审计中有不当行为审计部可提请董事会处罚[24]