内部控制评价 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日[1][3] - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[6] 制度建设 - 公司建立《员工手册》等落实诚信和道德价值观念[8] - 公司制定《公司章程》等明确治理层规定[8] - 公司建立预算控制制度监督授权使用[10] - 公司制定多项内部控制制度[17][18] 风险评估与控制 - 公司审计部每年开展风险评估工作[11] - 公司建立多种控制程序[12] - 公司重点关注资金活动、销售业务等高风险领域[29] 信息系统 - 公司完善信息系统保障正常运行[15] 缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷错报金额>资产总额的0.2%[31] - 财务报告内部控制重要缺陷资产总额的0.1%<错报金额≤资产总额的0.2%[33] - 财务报告内部控制一般缺陷错报金额≤资产总额的0.1%[33] - 非财务报告内部控制重大缺陷直接财产损失金额>资产总额的0.2%[34] - 非财务报告内部控制重要缺陷资产总额的0.1%<直接财产损失金额≤资产总额的0.2%[34] - 非财务报告内部控制一般缺陷直接财产损失金额≤资产总额的0.1%[34]