审计委员会构成 - 由三名非高级管理人员董事组成，二名为独立董事，一名为会计专业人士[3] - 设主任一名，由独立董事中的会计专业人士担任[6] 会议召开规则 - 每季度至少召开一次会议，可召开临时会议[9] - 定期会议提前5日、临时会议提前3日发通知[12] - 须三分之二以上成员出席方可举行[9] 表决与决议规则 - 委员每次只能委托一名其他委员代为表决[15] - 独立董事不能出席应委托其他独立董事[16] - 决议经全体委员过半数通过方有效[19] 会议流程与记录 - 按顺序审议议题，集中审议、依次表决[21,25] - 表决方式为举手表决或签字表决[23] - 决议次日提交董事会，保存期不少于十年[25,26] 其他规定 - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[19] - 工作细则经董事会审议通过生效，由董事会解释[28]