中信证券股份有限公司关于江苏正丹化学工业股份有限公 司 2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"、"保荐机构"）作为江苏正丹 化学工业股份有限公司（以下简称"正丹股份"、"公司"）公开发行可转换公司债 券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法（2023 年修订）》、《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和 《企业内部控制基本规范》等有关法律法规和规范性文件的要求，对正丹股份 2023 年度内部控制自我评价报告进行了核查，具体情况如下： 一、内部控制评价工作情况 （一）正丹股份内部控制的目标 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进正丹股份实现发展战略。 （二）正丹股份内部控制遵循的原则 根据《企业内部控制基本规范》，正丹股份遵循下列原则建立和实施内部控 制： （三）正丹股份内部控制评价范围 正丹股份按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及 重点关注的高风险领域，具体范围如下： 1 1、纳入评价范围的主要单位包括：江苏正丹化学工业股 ...