项目进展 - 上海及丹阳工程项目分别于2021年12月1日、2024年4月2日取得竣工备案[13] - 上海项目2024年4月24日更正总包竣工结算价为93,121,097.45元[13] - 丹阳项目除装修和景观工程外的竣工结算价为216,510,644.12元[13] 交易数据 - 2020 - 2023年度，两工程项目实际交易发生合计金额分别为5516.61万元、8549.14万元、10162.68万元、7889.46万元[26] - 2020 - 2023年度，两工程项目交易金额占菲林格尔报告期末净资产的5.34%、7.93%、9.41%和7.47%[26] 存在问题 - 工程施工相关制度不完善，仅《招标采购流程》制度，其余制度未建立[16] - 上海项目评标过程存在瑕疵，投标方资质不符、报价异常、文件条款矛盾[18] - 丹阳项目中标方上海凌涛建筑工程有限公司注册资本2000万元，承担2亿元项目不具备资格[18] - 丹阳项目招标文件附件重新约定结算方式背离招投标意义[19] - 上海和丹阳项目内部无专业管理团队，过度依赖第三方，管控不到位[21] - 上海项目工程造价咨询单位未履约，监理资料不全，归档资料有误[21] - 施工监理管理资料不全，未见监理日志等资料，工程造价咨询成果文件缺失[22] - 项目归档资料不全[22] - 公司未识别并披露两个工程项目总包业务的关联方交易事项[24] - 未履行关联交易审批及披露程序，公司存在违规情况[25] 潜在风险 - 工程缺陷可能导致成本超支、招投标不规范等风险[23]