内部控制制度修订 - 公司于2024年11月修订内部控制制度[1] 内控制度基本要素与活动 - 公司建立和实施内控制度考虑内部环境、目标设定等基本要素[4][5] - 公司内部控制活动涵盖销售及收款、采购等营运环节[6] 专门管理制度 - 公司应建立印章使用、票据领用等专门管理制度[7] 子公司管理控制 - 公司应制定对控股子公司的控制政策及程序[9] - 公司对控股子公司管理控制包括委派人员、督导计划等活动[9][10] 关联交易内控 - 公司关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[12] - 公司应明确股东会、董事会对关联交易事项的审批权限[12] - 公司应确定并更新关联方名单[12] - 公司审议关联交易事项时关联董事和股东须回避表决[13] - 公司独立董事、监事至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[14] 对外担保原则 - 公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制担保风险[16] - 公司为控股股东等提供担保应要求对方提供反担保，为子公司等提供担保，其他股东应按比例提供担保或反担保[18] 募集资金使用 - 公司募集资金使用应遵循规范、安全、高效、透明原则，注重使用效益[21] - 公司应对募集资金专户存储，与银行、保荐机构签三方监管协议[23] - 公司内部审计部门每季度向董事会审计委员会报告募集资金使用情况[23] - 经二分之一以上独立董事同意，可聘请会计师事务所对募集资金出具鉴证报告[24] 重大投资原则 - 公司重大投资应遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[27] - 公司委托理财应选合格专业理财机构并签书面合同[27] - 公司董事会应定期了解重大投资项目执行进展和投资效益情况[28] 信息披露与保密 - 董事会秘书为公司对外发布信息主要联系人[30] - 出现重大影响情形时责任人应及时报告[30] - 公司应建立重大信息内部保密制度[30] - 公司应规范投资者关系活动确保信息披露公平性[30] 内控制度检查与报告 - 公司应对内控制度落实情况定期和不定期检查[33] - 公司应制定内部控制自查制度和年度计划[33] - 内部审计部门应检查监督并形成报告[34] - 董事会应依据内审报告形成内控自我评价报告[34] - 会计师事务所审计时应就财务报告内控出具意见[34] - 公司应在年报披露同时披露内控相关报告[37]