可转债假设 - 假设2024年12月底完成可转债发行，设2025年12月底全部未转股和2025年6月底全部完成转股两种情况[2] - 假设可转债最终募集资金总额为48700万元，不考虑发行费用[3] - 假设2024、2025年度扣非前后归母净利润有保持不变、上升10%和上升20%三种情况[3] - 假设可转债转股价格为12.02元/股[3] 股本与业绩数据 - 截至2023年12月31日总股本为629481713股，2025年6月30日全部转股后总股本为669997519股[4] - 假设2024、2025年度扣非前后归母净利润不变时，2024和2025年净利润均为352331604.76元[4] - 2024年扣非后净利润为294973425.20元，基本每股收益0.56元/股，扣非前加权平均净资产收益率11.90%[5] - 假设2024、2025年度净利润上升10%，2024年净利润为387564765.24元，基本每股收益0.62元/股，扣非前加权平均净资产收益率13.02%[5] - 假设2024、2025年度净利润上升20%，2024年净利润为422797925.71元，基本每股收益0.67元/股，扣非前加权平均净资产收益率14.12%[5] 风险提示 - 发行可转债可能导致每股收益和加权平均净资产收益率下降，即期回报有被摊薄风险[6] - 可转债转股会使股本及净资产规模增加，募集资金到位后即期回报有被摊薄风险[7] - 可转债转股价格向下修正条款触发时可能扩大对原普通股股东的潜在摊薄作用[7] 业务与项目 - 发行可转债募集资金投资项目围绕锰系电池正极材料，符合产业政策和公司战略[8] - 募集资金投资项目围绕主营业务，进行产能扩张、技术提升和性能升级[9] - 已建成年产2万吨锰酸锂生产线并投产运营[10] - 募投项目为“年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目”[10] 公司管理 - 制定《募集资金使用管理办法》规范募集资金使用[12] - 明确2023 - 2025年股东回报规划[13] - 董事和高管承诺不向其他方输送利益、约束职务消费等[15] - 控股股东承诺不越权干预公司经营、不侵占公司利益[15]