内部审计制度 - 公司制定内部审计制度加强工作[2] - 目标是增加价值、提升管理水平[2] - 执行应遵循独立性、客观性等原则[3] 实施部门与人员 - 风险管理部为具体实施部门[5] - 审计人员需符合任职要求并遵守保密纪律[5] 审计类型与权限 - 内部审计包括管理、财务等多种类型[7] - 经营责任审计分离任、任期、专项三种[9] - 内部审计部门有要求提供资料、检查等权限[12] 工作流程 - 风险管理部年初制订年度审计工作计划[14] - 被审计单位应在五个工作日内反馈审计报告意见[15] 问题指标 - 重大关注问题定量指标有多项标准，审计人员可微调[17] - 重要关注问题定量指标为重大的80%[18] - 违反法规且金额超1万属重要关注问题[18] 问责与整改 - 依据审计报告对被审计单位绩效考核[18] - 重大、重要问题对相关单位、人员问责处罚[18] - 一般问题原则上不问责，要求限期整改[19] - 含重大、重要问题整改方案签批后备案[22] - 仅含一般问题整改方案签批后备案[22] - 整改完成情况作为绩效考核重要指标[22] 制度废止 - 2022年2月10日《离任审计制度》废止[28]