审计委员会 - 董事会审计委员会全由董事组成，独立董事超半数，至少一名为会计专业人士[5] 审计工作安排 - 内部审计机构每季度向审计委员会报告工作[10] - 以五年为周期对下属实际经营企业轮审[17] - 每年年初确定年度审计重点，拟定计划及方案，经批准后实施[20] 审计类型 - 专项审计包括经营管理、内控、项目、绩效审计等[17] - 经济责任审计分任中和离任经责审计[17] 审计实施 - 内部审计机构对公司各部门等行使职权[7] - 可委托社会中介机构审计或利用外部专家服务[8] - 审计组不少于2名人员，聘中介机构时公司至少派1名参与[21] - 审计应提前3日送达通知书，特殊情况实施时送达[21] 审计反馈与整改 - 被审计对象按规定时间提书面反馈意见，到期未提视同无异议[24] - 被审计单位负责人为整改第一责任人，规定期限书面报告整改情况[27] - 内部审计机构对整改落实情况后续监督[28] 审计档案 - 对已办结审计事项按规定建审计档案[30] - 审计档案按结论、证明、立项、备查类分类排列[30] - 审计档案文件材料归档有顺序要求[34]