文投控股股份有限公司内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范公司内部审计工作，明确审计部门和 人员的责任，保证审计质量，促进经营管理，强化风险防范意 识，提高经济效益，依据《中华人民共和国审计法》《中华人 民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》 《北京市审计条例》《北京市内部审计规定》《北京市内部审 计基础工作规范（试行）》等有关法律法规和《中国内部审计 准则》，结合公司实际情况，制定本制度。 第八条 公司应当完善审计管理，保障内部审计机构开展工 作所需经费，提供履行职责所需要的条件。 第九条 内部审计人员办理内部审计事项，与被审计对象和 审计事项有利害关系时，应当回避。 第二条 本办法所指的内部审计是指公司内部审计机构依据 国家有关法律法规、财务会计制度和企业内部管理制度，对公 司财务收支、经济活动、内部控制和风险管理实施独立、客观 的监督并作出评价和建议，促进公司完善治理、实现目标的活 动。 第三条 公司内部审计机构依照本制度和董事会的要求独立、 客观、公正地行使内部审计职权。 第四条 本制度适用于公司及所属全资、控股或实际控制的 各级子公司。 第二章 机构和审计人员 第五条 ...