预算管理作用 - 制定预算管理制度可避免或降低经营缺乏约束、资源浪费等风险[2] - 预算管理具有细化战略规划、促进资源配置等积极作用[2] 预算管理组织 - 董事会负责审核全面预算草案重点内容，预算领导小组统筹管理整体预算[5] 预算编制原则 - 遵循一致性、可控性、可靠性、及时性原则[7] - 采取“上下结合、分级编制、逐级汇总”原则[7] 预算内容 - 包括生产经营、投资、筹资、财务、其他专项预算等[9] 预算流程 - 各部门10月提出预算年度本企业预算总体目标，经审核后报送财务部[14] - 预算领导小组10月提出公司及各部门主要预算考核指标，由财务部下达至各部门[15] - 各部门11月底前将编制并审核后的《预算报表》和《预算情况说明书》报财务部[15] 预算执行与监督 - 每季度末召开预算执行情况分析会议[18] - 财务部不定期到各部门检查预算实际执行情况[18] 预算调整 - 总经理、总经理办公会在批复预算范围内有权调整分、子公司及分、子公司间预算[20] - 各部门年度预算如需调整，应在第三季度内上报财务部[20] 预算考核 - 按主要预算考核指标完成情况对各部门负责人实行年度考核[21] - 各部门根据预算指标完成情况对相应岗位工作人员实行考核[22] 制度适用与执行 - 本制度适用于公司及所属公司，自股东大会批准之日起执行[24]