交易概况 - 上市公司拟通过子公司现金收购AL - KO Geräte GmbH100%股权[13] - 交易价格为2000.00万欧元，锁箱机制下以2023年12月31日财务数据确定[13][47] - 审计报告和评估基准日为2024年8月31日，报告期为2022 - 2024年8月[16] 标的公司情况 - 从事园林机械设备研发、生产和销售，产品有割草机等[19] - 主要客户有Stihl、Iseki等[13][14] - 2023年度EBITDA为877.94万欧元，经调整后为503.29万欧元[49] - 2023年末净负债金额为1493.70万欧元[49] 评估情况 - 选用资产基础法和市场法评估，采用资产基础法评估结果[56] - 资产基础法评估增值率为23.70%，市场法评估增值率为29.10%[51] 财务数据 - 2024年8月31日交易后资产总额425,757.55万元，负债总额328,360.46万元[61] - 2023年12月31日交易后资产总额426,994.34万元，负债总额337,980.38万元[61] - 2024年1 - 8月交易后营业收入268,686.64万元，净利润5,181.88万元[64] - 2023年度交易后营业收入269,876.62万元，净利润 - 20,863.46万元[64] 未来展望 - 交易完成后扩大经营规模，提升持续盈利能力[64] - 交易当年和未来两年推动集团建设，开拓境外市场[73] 交易相关安排 - 2024年8月30日签署《股权出售及转让协议》[76] - 买方10个营业日内支付保证金，股权购买价2000万欧元，年利率6%[78][80][81] - 预计交割日为条件满足或放弃后第10个营业日上午10：00（德国时间）[96] 股份回购与增持 - 公司拟2500 - 5000万元回购股份，价格不超18.87元/股[165] - 截至2024年12月13日累计回购3135779股[165] - 实际控制人2024年2 - 8月增持1,827,180股[168] 合规与承诺 - 交易符合相关法规，不构成垄断和重组上市[9][24][38] - 控股股东、董事和高管就摊薄回报出具填补措施承诺函[157][158] - 相关人员承诺若违规上缴收益并承担损失[167][169][173][174]