内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是企业董事会责任[2] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露重大缺陷[3] 内部控制情况 - 内部控制存在不能防止和发现错报的可能性[4] - 根据审计结果推测未来内部控制有效性有一定风险[4] - 公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[5]