内控范围与缺陷 - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表总额均为100%[3] - 公司不存在财务和非财务报告内控重大缺陷[2] 内控工作开展 - 按制定方案等程序开展内控评价工作，采用个别访谈等方法[5] 内控组织架构 - 设立符合战略规划和经营管理需要的组织机构，形成内控组织架构体系[6] 制度建设 - 制订多项议事规则和工作细则确保行为合法合规有效[8] - 成立内审机构，制定多项审计制度提升内控和治理水平[9] - 按内控环境等实施风险评估，制定风险应对相关制度[11] - 采取多种控制措施将风险控制在可承受范围[13] - 明确各责任单位预算管理职责权限，成立预算及费用控制委员会[18] - 制定绩效考核相关方案，将考核结果作为多项工作重要依据[20] - 制订多项资金管理相关制度，总部财务中心统一管理融资和资金调度[21] - 制订多项销售与收款控制制度，使用用友财务管理NC系统软件记录等[23] - 制订多项采购与付款控制制度，签订重要采购合同需履行评审程序[24] - 按国家统一会计准则核算成本费用，制订多项相关制度控制费用支出[26] - 制订多项筹资与投资控制制度，董事会和监事会监督资金投向[27] - 制定科学合理的人力资源考核制度，员工薪酬以年薪制为主[28] - 建立子公司管理相关制度，股东会等对其行使管理等职能[30] - 制订关联交易管理制度，遵循公平公正等原则[31] - 制订对外担保制度，对外担保事项须经董事会或股东大会批准[32] - 遵循特定人才理念，制定一系列人力资源政策管理员工[33] 缺陷界定 - 财务报告重大缺陷错报金额需满足≥资产总额2%或≥营业收入总额2%或≥利润总额5%[35] - 财务报告重要缺陷错报金额需满足资产总额1%≤错报金额＜资产总额2%等条件[35] - 财务报告一般缺陷错报金额需满足＜资产总额1%等条件[36] - 非财务报告重大缺陷直接财产损失金额≥500万元[36] - 非财务报告重要缺陷直接财产损失金额满足500万元>金额≥200万元[36] - 非财务报告一般缺陷直接财产损失金额＜200万元[36] 制度完善与评价 - 对制度缺失情况进行识别，修订、完善或废止相关规章制度[41] - 保荐机构认为公司内部控制制度有效，自评报告真实客观[42]