广 州集 泰 化工 股 份有 限 公司 内 部控 制 审计 报 告 天 职业 字[2025]15734-1 号 目 录 内 部 控 制 审 计 报 告 1 内部控制审计报告 天职业字[2025]15734-1 号 广州集泰化工股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广 州集泰化工股份有限公司（以下简称"集泰股份"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的 有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是集泰股份董事会的责任。 二、注册会计师的责任 内部控制审计报告（续） 天职业字[2025]15734-1 号 [此页无正文] 中国注册会计师： 中国·北京 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制 ...