内部控制评价 - 审计公司认为和顺电气2024年12月31日财务报告内控有效[7] - 董事会认为基准日不存在财务报告内控重大缺陷[14] - 基准日未发现非财务报告内控重大缺陷[16] 评价范围 - 纳入评价单位含母公司及子、控股公司[17] - 纳入评价业务和事项涵盖多方面[17] 制度建设 - 建立公司治理结构框架[18] - 内部审计部门监督内控并提建议[19] - 技术、人力、资金等方面有详细制度[21][22][23] 信息披露 - 2024年度未发生信息披露重大过错或提前泄露[27] - 制定制度确保信息披露安全准确及时[27] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷有定量标准[29] - 非财务报告内控缺陷有定量标准[32] 缺陷情况 - 报告期不存在财务报告内控重大、重要缺陷[36] - 报告期未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[37] 认定标准 - 将董事等舞弊作为财务报告内控重大缺陷认定[29] - 将经营违法违规作为非财务报告内控重大缺陷认定[32]