| 相应的审批程序和披露义务 | （五）募集资金使用 | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 现场检查手段：查阅公司募集资金管理制度及其制定、审批的相关三会文件；查阅募集 | 资金台账，核查募集资金使用情况；查阅募集资金存放三方协议及相关的会议审批文 | | | | | | 件，查阅公司各募集资金专项账户的银行对账单，抽查募集资金相关合同、资金使用审 | 批单、支付凭证等材料；对相关人员进行访谈等，了解募集资金使用情况。 | | | | | | 1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议 | √ | 2.募集资金三方监管协议是否有效执行 | √ | | | | 3.募集资金是否不存在第三方占用、违规进行委托理财 | √ | 等情形 | | | | | 4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、 | 暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情 | √ | | | | | 形 | 5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投 | | | | | | 向变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流 | √ | 动资金或者偿还银行 ...