关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联人[5][7] 关联交易类型 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等十八项[10][11] 关联交易定价原则 - 关联交易定价原则有国家规定价、市场价格、成本加成定价和双方协议定价[13] 关联交易审批权限 - 与关联自然人单项交易低于30万元、与关联法人低于300万元或占净资产低于0.5%，由总经理批准[17] - 与关联自然人交易30 - 3000万元、与关联法人300 - 3000万元且占净资产0.5%以上，先经独立董事认可再由董事会审议[17] - 关联交易超3000万元且占净资产5%以上，董事会审议后提交股东大会[17] 关联担保审批 - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，董事会审议后提交股东大会且关联股东回避表决[19] 独立董事认可条件 - 独立董事事前认可意见需全体独立董事半数以上同意[19] 关联交易计算方式 - “提供财务资助”和“委托理财”等按发生额连续十二个月累计计算[19] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人同一交易标的的关联交易累计计算[19] 日常关联交易审议 - 首次发生的日常关联交易，按协议总交易金额提交董事会或股东大会审议，无具体金额则提交股东大会[23] - 已审议通过且执行的日常关联交易协议，主要条款变化或期满续签，按新协议总交易金额提交审议，无金额提交股东大会[23] - 每年众多日常关联交易可预计当年总金额提交审议，超预计金额需重新提交[23] 豁免提交股东大会情况 - 公司参与公开招标、拍卖等6种交易可豁免提交股东大会审议[24][25] 董事会审议关联交易规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东大会[25] 股东大会审议关联交易规则 - 股东大会审议关联交易，关联股东回避表决，其所代表有表决权股份数不计入总数[27][28][30] 需评估或审计情况 - 符合条件的需股东大会批准的关联交易，除日常购销或服务类，应聘请中介机构评估或审计[29] 关联交易审议要求 - 公司审议关联交易应了解标的状况、选择交易对方、确定价格，必要时聘请中介机构[30] 子公司关联交易规定 - 公司控股子公司关联交易视同公司行为，适用本办法[32] 办法生效条件 - 本办法自股东大会批准通过之日起生效[34]