审计委员会构成 - 成员由5名董事组成，独立董事应过半数，至少1名从事会计工作5年以上[4] - 设主任委员一名，由会计专业的独立董事担任[5] 会议相关规定 - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议或主任委员认为必要可开临时会，会前五天通知[18] - 临时会议可电话或口头通知，召集人会上说明[19] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行[19] - 决议须全体委员过半数通过[19] - 表决方式为举手、书面或通讯表决[19] 职责与工作安排 - 负责审核公司财务信息及其披露，事项经全体成员过半数同意提交董事会[9] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[14] - 应根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并报告董事会[15] - 可对公司经营异常情况调查，必要时聘请中介机构，费用公司承担[16] - 成员监督、评估内外部审计工作，促进公司建立有效内控和提供真实财报[8] 其他 - 日常工作由设在稽核部的审计委员会办公室负责[6] - 必要时可邀请公司董事及高管列席会议[19] - 决议制作会议记录并妥善保存[19] - 通过事项需提交审定的由办公室按程序提交[19] - 与会人员对会议事项有保密义务[19] - 工作规则自董事会批准后生效，原规则废止[22][23] - 规则由董事会负责制定、解释、修订，稽核部负责说明具体事项[21]