审计部门设置 - 公司设立审计部，专职审计人员不少于两人[5] 工作汇报频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 审计部每年向审计委员会提交内部审计工作报告[8] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[9] - 审计部每季度向审计委员会提交一次内部审计工作报告[31] 计划与报告时间 - 审计部在会计年度结束前三个月提交年度审计工作计划，结束后三个月提交年度审计工作报告[9] 专项审计安排 - 审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[12] - 审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[32] - 审计部应每年对公司及下属单位财务组织抽查或专题审计[25] 重要事项审计 - 审计部在重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时进行审计[10][11] 审计流程规定 - 审计部应于审计项目开始3日前发出审计通知书，特殊情况可现场通知[20] 意见反馈与复审 - 被征求意见对象应在收到审计报告征求意见稿10个工作日内书面反馈意见，否则视为无异议[21] - 被审单位对审计决定有异议，可在收到审计报告10日内向审计委员会提出复审申请[22] - 审计委员会接到复审申请后30日内做出是否复审决定[22] 资料保存要求 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不少于10年[22] 风险防控原则 - 审计部以事前、事中控制为主，事后控制为辅防控风险[15] 被审计对象义务 - 审计部进行审计时被审计对象有义务协助并如实提供情况和资料[17]