业务类型与原则 - 商品套期保值业务包括对现货库存等进行套期保值[3][4] - 开展业务须遵守合法、审慎、安全、有效原则，不投机套利，不使用募集资金[6] 持仓与账户规定 - 期货和衍生品持仓量不超套期保值现货量，头寸持有时间原则不超现货合同规定或实际执行时间[6] - 以公司名义设立商品套期保值交易账户[7] 资金管理 - 需有与交易保证金匹配的自有资金，严控资金规模，不影响正常经营[9] - 期货账户对接银行账户预留总资金的20% - 30%作为期货风险准备金[22] 审批流程 - 单项或年度商品套期保值计划经经营层审核，董事会或股东会审议批准[10] - 特定情况需董事会审议后提交股东会[10] - 可对未来12个月内期货和衍生品交易范围等合理预计并审议，额度使用期限不超12个月[11] 部门职责 - 采购中心负责具体业务操作，财务部门负责收付款，内审部门负责监督[13][14] - 证券部审核业务决策程序合法合规性并及时信息披露[18] 信息披露 - 商品套期保值业务已确认损益及浮动亏损金额达特定标准时应及时披露[29] 内部流程 - 业务内部流程包括制定方案、内部讨论等步骤[15] 人员与操作管理 - 参与人员须遵守保密制度，信息泄露由当事人担责[17] - 业务操作环节相互独立，由内审部门监督[18] 风险应对 - 采购中心和财务部跟踪市场，有情况通知领导小组评估风险并出方案[20] - 错单处理根据不同情况采取相应措施[21] - 期货账户资金占用率偏高时，采购中心申请追加资金，财务部监督[22] - 市场恶化资金不足时，按流程补足保证金，采购中心出报告，财务部审核监督[23][24] - 交易中断时，采购中心与期货公司联系，用电话委托等方式交易[25]