内控规定 - 《茂名石化实华股份有限公司内部控制与风险管理规定（2025年修订）》于2025年4月27日生效[1] 内控体系 - 公司内控体系包含内部控制、风险管理和合规管理[4] - 董事会为内控体系管理决策机构[4] - 董事会审计委员会负责审议内控体系基本制度和报告等[4] - 经理层负责组织内部控制日常运行和有效性检查[6] - 审计部为内控体系归口管理职能部门[6] - 各职能部门是专项业务风险管理与内部控制责任主体[7] - 各子公司是经营管理范围内风险管理与内部控制责任主体[7] 风险种类与评估 - 风险分为战略、财务、市场、运营和法律风险五大类[14] - 公司及各子公司每年至少开展一次年度全面风险评估[16] - 内部控制工作办公室年初组织开展年度全面风险评估，结果经审议落实管控措施[16] - 公司应对重大合同等决策事项开展专项风险评估[16] 控制措施与机制 - 公司控制措施包括不相容职务分离控制等[19] - 公司应建立重大风险预警和突发事件应急处理机制[22] 管理原则 - 公司对全资和控股子公司实行管理控制[24] - 公司对外担保应遵循合法合规等原则[23] - 公司募集资金使用应遵循规范等原则[24] - 公司重大投资应遵循合法等原则[25] 制度建设 - 公司应建立关联交易管理制度[27] - 公司应建立信息与沟通制度[30] - 公司应建立反舞弊机制[30] - 公司应建立举报投诉和举报人保护机制[30][31] 检查与评价 - 内部控制工作办公室应检查内部控制制度落实情况[32] - 内部控制工作办公室应制定年度检查监督计划和评价方案[32] - 检查问题列为绩效考核项目，重大缺陷追究责任[32] - 审计部应形成年度内部控制评价报告并对外披露[33] 子公司要求 - 公司全资及控股子公司应制定本公司风险管理与内部控制制度[35]