茂名石化实华股份有限公司 内部审计办法 （2025 年修订） （2025年4月27日第十三届董事会第三次会议审议通过后生效） 第一章 总 则 第一条 为进一步规范茂名石化实华股份有限公司（以 下简称公司）内部审计工作，提高内部审计工作质量，提高 公司内部控制水平，保护股东合法权益，依据《中华人民共 和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《第 1101 号——内部审计基本准则》等法律法规及《茂名石化实华股 份有限公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法适用于对公司本部、全资或控股子公 司、分公司、具有重大影响的参股公司及其各级管理人员、 责任人员实施的内部审计活动。 第三条 本办法所称内部审计，是指公司内部审计机构 或人员依据国家有关法律法规和本办法的规定，对公司的内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以 及经营活动的效率和效果等开展的监督、评价和咨询活动， 旨在增加公司价值和改善公司运营环境。 第四条 内部审计工作要求 （一）遵守国家的法律法规和有关政策，以及公司的各 - 1 - 项规章制度。 第六条 内部审计应当对被审计单位或个人出具审计 报告、提出审计意见或建 ...