内控模式与原则 - 按“矩阵式”管理模式构建业务管控模式[3] - 建立与实施内控遵循全面性等原则[4] 责任分工 - 董事会负责内控制度建立健全等[4] - 监事会监督董事会内控实施[6] - 经理层组织领导内控日常运行[6] 要素与评价 - 建立和实施内控制度考虑五方面要素[8] - 董事会组织每年至少一次内控评价[9] 完善与风险应对 - 持续完善关键业务环节内控[10] - 建立完整风险评估体系监控风险[11] - 内控体系应对财务报告舞弊等风险[13] 其他要求 - 资产独立完整、权属清晰[14] - 建立健全独立财务核算体系[14] - 加强对控股子公司管理控制[14] - 制定内外部信息管理政策[15] - 定期和不定期检查内控制度落实[16] - 制定内控自查制度和年度自查计划[16] - 审计委员会督导内审部门并出具报告[16] - 会计年度结束后四月内报送评价报告[18] - 违规按规定处罚[19] - 制度自批准通过生效，原制度废止[19]