第二条 本制度所称内部审计，是指公司审计部依据国家有关法律法规、财 务会计相关制度和公司内部管理规定，对公司、各控股子公司以及具有重大影响 的参股公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的真实性、合法性和效益 性实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 菲林格尔家居科技股份有限公司内控制度汇编 内部审计制度 菲林格尔家居科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范菲林格尔家居科技股份有限公司（以下简称"公司"） 的内部审计工作，提高内部审计工作质量，防范和控制公司经营风险，增强信息 披露的可靠性，保护股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华 人民共和国证券法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作 的规定》等有关法律、法规和规范性文件以及《菲林格尔家居科技股份有限公司 章程》（以下简称《公司章程》），结合公司实际情况，特制定《菲林格尔家居 科技股份有限公司内部审计制度》（以 ...