核心观点 - 2025年9月，京沪深三地共有47家上市公司公告更换审计机构，显示出审计服务市场的活跃变动 [3] 审计机构变动概况 - 立信会计师事务所客户数量减少最多，共减少7家 [6] - 容诚会计师事务所新增客户数量最多，共增加6家 [8] - 审计机构市场呈现客户资源重新分配的态势，部分本土所表现活跃 [6][8] 主要审计机构客户变动 - 新增客户数量排名前列的审计机构包括：容诚（6家）、立信（5家）、布格玛（4家） [9] - 共有26家审计机构在9月份获得新客户，其中15家仅新增1家客户 [9] - 国际四大会计师事务所中，普华永道中天、德勤华永、安永华明、毕马威华振各新增1家客户 [9] 上市公司审计费用分布 - 更换审计机构的上市公司2024年审计费用跨度较大，从55万元到496万元不等 [4][5] - 审计费用超过400万元的案例包括：消新坏境（496万元）、间泰科技（450万元）、明阳智能（430万元） [4] - 审计费用在100万元以下的公司有9家，最低为齐鲁华信（57万元）和中船汉光（55万元） [5]

会议信息 - 公司2025年第三次临时股东会由9月6日董事会决议召集，9日公布通知[5][6] - 会议9月25日下午14:00召开，网络投票时间为9月24 - 25日15:00[8] 出席情况 - 出席会议股东等共8名，代表78,800,000股，占比69.85%[10] - 现场7名代表70,800,000股，占比62.76%；网络1名代表8,000,000股，占比7.09%[11][12] - 中小股东0名，代表0股，占比0.00%[13] 议案表决 - 各议案同意78,800,000股，占比100.00%；反对、弃权均为0股[17][18][19][20][24][25][26][27][28][29][31][32][33][34][35] - 《关于修订<利润分配管理制度>》中小投资者相关票数均为0股[29] 会议结果 - 所审议议案均有效通过[37] - 会议召集、召开及表决程序合规，结果合法有效[37][38]

股东会信息 - 2025年第三次临时股东会于9月25日召开[2] - 出席和授权出席股东8人，持7880万股，占比69.85%[3] - 网络投票股东1人，持800万股，占比7.09%[3] 议案表决 - 多项议案同意股数7880万股，占比100%[5][6][7][8] - 《关于修订<利润分配管理制度>的议案》中小股东三票数均为0[15]

人员变动 - 马正兴因个人原因自2025年9月16日辞任副总经理[2] - 马正兴持有公司股份0股，离任后不再任其它职务[2] 影响评估 - 离任未致董事会人数等不合规，不影响日常经营[3][4] 其他 - 公司感谢马正兴贡献，备查文件为《辞职报告》[4][5]

业绩总结 - 2025年上半年公司净利润为319.14万元，较上年同期减少238.99万元，同比下降42.82%[15] 风险提示 - 下游市场需求疲软等或使公司经营业绩持续下滑[6] - 募投项目收益不及预期，公司盈利能力或下降[7] - 销售规模扩大或使应收账款余额增加[10] - 实际控制人不当控制可能损害公司和其他投资者利益[11] - 募投项目建成后新增产能销售或不及预期[12] - 研发中心填补国内空白项目可能长时间无法产业化[12] 其他事项 - 保荐机构于2025年7 - 8月对公司上半年募集资金存放和使用情况进行现场检查[1] - 2025年3月原持续督导保荐代表人海怡博由陈庆龄接替[2] - 2025年上半年公司及股东的13项承诺均已履行[4] - 燃气调压行业6月至次年1月为旺季，公司营收和净利润呈季节性波动[8] - 截至2025年6月30日，公司控股股东等持有的股份无质押、冻结情形[13] - 2025年1月，瑞星股份部分募集资金投资项目延期[15]

华西证券股份有限公司 关于河北瑞星燃气设备股份有限公司 使用闲置募集资金购买理财产品的 核查意见 华西证券股份有限公司（以下简称"华西证券"或"保荐机构"）作为河北 瑞星燃气设备股份有限公司（以下简称"瑞星股份"或"公司"）向不特定合格 投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的保荐机构，根据《上市公司募集 资金监管规则》《证券发行上市保荐业务管理办法》《北京证券交易所股票上市规 则》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所证券发 行上市保荐业务管理细则》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 9 号—— 募集资金管理》等有关法规和规范性文件的要求，对瑞星股份使用部分闲置募集 资金购买理财产品事项进行了核查，具体情况如下： 一、募集资金基本情况 二、募集资金存储及使用情况 （一）募集资金的使用情况 截至 2025 年 6 月 30 日，公司募投项目使用募集资金具体情况如下： 1 单位：元 | 序 | 募集资金用途 | 实施主体 | 调整后募集资金计划投资 | 累计投入募集资金 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 号 | | | 总额 | 金额 | | ...

制度审议 - 2025年9月6日公司审议通过《关于制定<年度报告信息披露重大差错责任追究制度>的议案》[2] 重大差错界定 - 财务报告重大会计差错：涉及资产等会计差错金额占比超5%且绝对金额超500万[10] - 财务报告重大会计差错：会计差错影响盈亏性质[11] - 其他年报信息披露重大差错：涉及金额占净资产10%以上交易[13][14] - 业绩预告重大差异：预计与年报业绩变动方向不一致[15] - 业绩预告重大差异：预计与年报变动方向一致但幅度超20%无合理解释[15] - 业绩快报重大差异：财务数据与实际差异幅度达20%以上无合理解释[16] 责任追究 - 持股5%以上股东等人员违规导致差错应追究责任[6] - 责任追究遵循客观公正等原则[7] - 被监管采取措施应查实原因、更正并追责[19] 处理情形与形式 - 责任追究有四种从轻、减轻或免处理情形[21] - 责任追究主要形式有五种[22] 处罚相关 - 处罚可附带经济处罚，金额由董事会确定[23] - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[23] - 董事会以临时公告披露责任认定及处罚决议[23] 制度执行与解释 - 季度、半年报信息披露差错责任追究参照本制度[25] - 未定义词语释义与《公司章程》相同[25] - 未尽事宜按规定执行，冲突以规定为准[25] - 制度由董事会负责解释[26] - 制度自审议通过生效，修订时相同[26]

制度修订 - 2025年9月6日公司召开会议审议通过《关于修订<关联交易管理制度>的议案》，尚需提交股东会审议[3] 关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人或组织及其一致行动人为关联法人[13] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[14] 交易审批 - 与关联自然人成交30万以下、关联法人成交占最近一期经审计总资产0.2%以下或低于300万的交易由董事长批准[17] - 与关联自然人成交30万以上、关联法人成交占最近一期经审计总资产0.2%以上且超300万的交易经董事会批准[17] - 与关联方成交占最近一期经审计总资产2%以上且超3000万的交易经董事会通过后提交股东会审议[18] 担保规定 - 公司为控股股东等关联方提供担保需对方提供反担保[21] 审议规则 - 关联交易经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议并披露[20] - 董事会审议关联交易关联董事回避，非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会[24] - 股东会审议关联交易关联股东不参与投票[22] 其他规定 - 审议关联交易要了解标的和对手方情况评估必要性[28] - 关联交易信息披露按《上市规则》及公司制度执行[31] - 制度“以上”含本数，“以下”等不含本数[33] - 制度由董事会负责解释，自股东会通过生效[34] - 关联董事、股东有明确界定[20][27] - 特殊交易有特殊规定[22]

股东会召开规则 - 年度股东会每年1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行；临时股东会不定期，规定情形下2个月内召开[7] - 独立董事等提议或股东请求召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[10][11] - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东可在股东会召开10日前提临时提案，召集人2日内发补充通知[17] - 召集人应在年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前公告通知股东[18] 会议相关时间限制 - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个交易日且不得变更[21] - 发出股东会通知后延期或取消，召集人应在原定召开日前至少2个工作日公告说明原因[23] - 变更股东会现场会议地点，召集人应在现场会议召开日前至少2个工作日公告说明原因[25] - 股东会网络或其他方式投票开始时间为现场股东会召开前一日下午3:00至当日上午9:30，结束时间不得早于现场股东会结束当日下午3:00[22] 股份相关规定 - 公司控股子公司特殊原因持股应在1年内消除该情形[31] - 股东买入超规定比例有表决权股份，超部分36个月内不得行使表决权[31] 投票与选举规则 - 公司董事会等可公开征集股东投票权[32] - 选举2名以上独立董事等情况应采用累积投票制[32] 其他规定 - 股东会会议记录保存期限为10年[37] - 股东会通过派现等提案，公司应在股东会结束后2个月内实施方案[39] - 股东会决议内容违法无效，股东可60日内请求法院撤销违规决议[40] - 公司在股东会上不得披露未公开重大信息[41] - 规则经股东会批准生效，修订也需股东会批准[44]

证券代码：836717 证券简称：瑞星股份 公告编号：2025-067 河北瑞星燃气设备股份有限公司 对外投资管理办法 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 第一章 总则 第一条 为了加强河北瑞星燃气设备股份有限公司（以下简称"公司"）对 外投资活动的内部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，保障对外投资 安全，提高对外投资效益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司 法》"）、《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《北京证 券交易所股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）等法律、法规、规范性 文件和《河北瑞星燃气设备股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 一、 审议及表决情况 河北瑞星燃气设备股份有限公司于 2025 年 9 月 6 日召开第四届董事会第十 五次会议，审议通过了《关于修订及制定公司部分需要提交股东会审议的治理制 度的议案》之子议案 2.6《关于修订<对外投资管理办法>的议案》，议案表决结 果：同意 9 票，反对 0 票，弃权 0 票。 本议 ...