财务数据 - 收入与亏损 - 截至2022年12月31日止六个月，公司收入为689.4万港元，较2021年同期的4505万港元下降84.7%[9] - 同期，公司毛利为 -16.5万港元，2021年同期为366.9万港元[9] - 截至2022年12月31日止六个月，公司拥有人应占期内亏损为1420.1万港元，2021年同期为2693.2万港元[9] - 2022年上半年亏损1.4201亿港元，2021年同期亏损2.6932亿港元[13] - 2022年12月31日公司拥有人应占总权益为3.9281亿港元，较2021年12月31日的12.2117亿港元减少[13] - 截至2022年12月31日止六个月，公司总收入为689.4万港元，较2021年的4505万港元下降84.7%[27][30] - 互联网广告代理服务收入为512.2万港元，较2021年的3963.6万港元下降87.1%；数字资产业务收入为0，2021年为541.4万港元；数字化产业赋能平台业务收入为177.2万港元，2021年为0[27] - 中国（除香港外）收入为689.4万港元，2021年为25万港元；香港收入为0，2021年为4480万港元；加拿大收入为0，2021年也为0[30] - 截至2022年12月31日止六个月，汇兑收益净额为5.1万港元，2021年为0；利息收入为7.3万港元，较2021年的42.3万港元下降82.7%；出售无形资产收益为0，2021年为198.1万港元；出售联营公司权益收益为0，2021年为826.4万港元；其他收入为 - 1.5万港元，2021年为98.2万港元[31] - 截至2022年12月31日止六个月，财务成本为3.8万港元，较2021年的7.6万港元下降50%[32] - 截至2022年12月31日止六个月，总员工成本为359.1万港元，较2021年的410.2万港元下降12.5%；使用权资产折旧为16.1万港元，较2021年的43.6万港元下降63.1%；物业、厂房及设备折旧为59.7万港元，较2021年的548.3万港元下降89.1%[32] - 2022年截至12月31日止六个月公司拥有人应占亏损14,201千港元，2021年同期为26,932千港元[39] - 集团2022年12月31日止六个月收入约690万港元，较上一财政年度同期减少约84.7%[82] - 公司2022年下半年亏损约0.2百万港元，较去年同期大幅减少约104.5%[84] - 公司权益持有人2022年下半年应占亏损约14.2百万港元，较去年同期减少约47.3%[85] - 公司2022年下半年收入约6.9百万港元，较2021年同期约45.0百万港元下跌约84.7%[88] - 公司2022年下半年销售成本约7.1百万港元，较2021年同期下跌约82.3%[91] - 公司2022年下半年毛利率约为 -2.4%，较2021年同期约8.1%下跌约10.5%[92] - 公司2022年下半年其他收入、收益及亏损净额为净溢利约0.1百万港元，2021年同期为净收益约11.7万港元[95] - 公司2022年和2021年下半年销售及分销开支分别约0.4百万港元及0.3百万港元[97] - 公司2022年下半年行政开支约13.7百万港元，较2021年同期约22.7百万港元降幅约为39.5%[101] - 公司2022年和2021年下半年分别录得期内亏损约14.2百万港元及26.9百万港元[106] 财务数据 - 资产与负债 - 2022年12月31日，非流动资产总值为1213.2万港元，较2022年6月30日的520.9万港元增加132.9%[11] - 2022年12月31日，流动负债总额为4807.5万港元，较2022年6月30日的3000.6万港元增加60.2%[11] - 2022年12月31日，资产净值为3928.1万港元，较2022年6月30日的5275.2万港元下降25.6%[12] - 2022年12月31日，贸易应收款项为132万港元，2022年6月30日为0[11] - 2022年12月31日，按金、预付款项及其他应收款项为8502.3万港元，较2022年6月30日的7157.7万港元增加18.8%[11] - 2022年12月31日，银行及现金结余为372.6万港元，较2022年6月30日的1990.7万港元下降81.3%[11] - 2022年12月31日，借贷为2078万港元，较2022年6月30日的2309.4万港元下降10.0%[11][12] - 截至2022年12月31日，非流动资产为1213.2万港元，较2022年6月30日的520.9万港元增长132.9%[31] - 2022年12月31日贸易应收款项净额为1,320千港元，6月30日为0千港元[42] - 2022年12月31日贸易应付款项为6,089千港元，6月30日为6,572千港元[43] - 2022年12月31日第三方无抵押借贷为20,780千港元，6月30日为23,094千港元[44] - 2022年12月31日一年内到期借贷为6,040千港元，超一年但不超两年为14,740千港元[44] - 2022年12月31日应付第三方无抵押款项14,583,000港元，利率3% - 4.5% [45] - 2022年12月31日应付实体无抵押免息款项6,197,000港元[45] - 截至2022年6月30日，其他借贷中应付第三方款项为1458.3万港元，年利率3% - 4.5%；应付一间实体款项为851.1万港元，免息[46] - 截至2022年12月31日，公司计入流动资产净值的现金及银行结余总额约为3.74百万港元，较2022年6月30日的19.92百万港元减少[110] - 截至2022年12月31日，集团未偿还借贷2080万港元，较2022年6月30日的2310万港元减少[111] - 截至2022年12月31日，集团债务总额对权益比率约为52.9%，高于2022年6月30日的43.8%[111] 财务数据 - 现金流 - 2022年经营活动现金净流出1.5392亿港元，2021年为净流入1.4208亿港元[15] - 2022年投资活动现金净流出为0，2021年为2.8197亿港元[15] - 2022年融资活动现金净流入为0，2021年为1.9517亿港元[15] - 2022年现金及现金等价物减少1.5392亿港元，2021年增加0.5528亿港元[15] - 2022年12月31日期终现金及现金等价物为0.3736亿港元，2021年为0.6949亿港元[15] 财务数据 - 税务 - 公司无需缴纳开曼群岛及英属维尔京群岛所得税[33] - 香港利得税税率为16.5%，中国企业所得税税率为25%，因无应课税溢利，未计提相关所得税拨备[34][35] - 公司附属公司霍爾果斯思凡信息科技等三家公司2017 - 2021年获豁免缴纳所得税[37][38] 财务数据 - 股份与股息 - 2021年4月28日公司订立认购协议，原计划发行8400万股，后调整，最终于7月28日发行6800万股，认购价每股0.25港元[50][51] - 发行股份所得款项总额估计为1700万港元，净额约1695.5万港元，拟用作集团一般营运资金及未来业务发展[52] - 截至2022年12月31日，发行股份所得款项净额已全部动用，其中未来业务发展用1000万港元，偿还借款用600万港元，一般营运资金用95.5万港元[54] - 2023年1月11日，公司附属公司获股东贷款3000万元人民币，年利率4%，2024年1月31日偿还[55] - 2023年1月26日，公司与浙江时华文旅科技集团有限公司订立认购协议，时华有条件同意认购9700万股，认购价每股0.15港元[56] - 董事会不建议就2022年截至12月31日止六个月派付股息[41] - 董事会不建议就截至2022年12月31日止六个月派付任何中期股息[59] - 截至2022年12月31日，公司有488,000,000股已发行股份[136][139] - 董事朱勇軍持有38,398,786股，占已发行股本7.87%；甘曉華持有8,005,000股，占已发行股本1.64%[136] - 主要股东7Road Holdings Limited持有54,000,000股，占已发行股本11.07%[138] - United Conquer Limited持有22,497,169股，占已发行股本4.61%[138] - 上海胡桐投資中心持有50,000,000股，占已发行股本10.25%[138] - 上海昂巨資產管理有限公司持有72,497,169股，占已发行股本14.86%[138] - 吉林省投資集團有限公司持有72,497,169股，占已发行股本14.86%[138] - 姚立剛持有72,497,169股，占已发行股本14.86%[138] - 蔣培潔持有29,150,000股，占已发行股本5.97%；王菲持有40,000,000股，占已发行股本8.20%[138] - 嘉恒泰豐有限公司持有52,000,000股，占已发行股本10.66%[139] - 甘晓华于2022年9月28日以3000港元场内收购公司5000股股份[151] 业务运营 - 集团主要从事互联网广告代理服务、数字资产业务及数字化产业赋能平台业务[60] - 2022年3月，集团投入数字化产业赋能平台研发与建设，升级互联网广告赋能系统[61][62] - 截至2022年12月底，集团实现约690万港元营业收入，其中互联网广告代理服务收入510万港元，数字化产业赋能平台业务收入180万港元[72] - 互联网广告代理服务业务将继续稳步发展，业务重心逐步拓展至数字资产业务领域[74] - 集团将增加全球超算中心投资建设，搭建算力生态体系，提供超算服务器托管及云算力租售与云存储服务[74] - 2022年3月集团开拓数字化产业赋能平台，新增线下移动设备广告等多项业务[74] - 受疫情和政策影响，海外互联网广告业务收入大幅下降，数字资产业务暂无收入[76] - 预计三季度开始集团线上线下广告渠道和多功能广告设备项目将带来可持续稳定收入[78] - 结合数字化产业赋能平台的广告营销系统自2022年11月开始产生稳定营业收入且呈快速发展趋势[79] - 隽景商业与多方成立项目公司，主营数字化赋能农产业平台建设与运营[79] - “万星促销机”除新鲜蔬果外将拓展至零食和饮料，增加网点以带来可持续收入[80] 员工情况 - 截至2022年12月31日，集团有26名雇员，较2022年6月30日的28名减少[122] - 截至2022年12月31日止6个月，集团总员工成本约为360万港元，较上一年同期减少约50万港元[122] - 香港雇员加入强制性公积金，集团按月供款为雇员月收入5%，最高1500港元[129][130] - 中国雇员加入政府退休福利计划，集团按规定薪金成本百分比供款[131] - 回顾期内，集团无罢工、停工或重大劳资纠纷，聘用及挽留员工无重大困难[134] 企业管治 - 公司采纳截至2021年12月31日版本的GEM上市规则附录十五所载企业管治守则条文[153] - 新企业管治守则规定适用于公司2022年1月1日开始财政年度的企业管治报告[154] - 截至2022年12月31日止六个月，集团遵守GEM上市规则附录十五企业管治守则，存在部分偏离情况[156] - 因延迟刊发2021年年报，董事会年内未举行四次会议[156] - 主席兼执行董事朱勇军自2020年11月11日起兼任公司行政总裁[158] - 因疫情，主席未与独立非执行董事举行现场会议[159] - 因疫情城市封锁，管理层无法每月提供更新财务资料[164] - 期内公司未设立有效风险管理及内部监控系统[168] - 2022年7月罗申美咨询顾问有限公司发出内控及风险管理审阅报告[169] - 公司管理层按外部顾问建议设立及改进风险管理及内部控制系统[173] - 公司2021年未举行股东周年大会，董事无法就是否遵守相关守则条文发表意见[175] - 审核委员会根据GEM上市规则成立，由陈策、江颖及朱敏丽

财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日止三个月，公司收入为45千港元，2021年同期为22,376千港元[10] - 2022年前三月销售成本为24千港元，2021年同期为20,339千港元[10] - 2022年前三月毛利为21千港元，2021年同期为2,037千港元[10] - 2022年前三月经营亏损为6,888千港元，2021年同期经营溢利为5,027千港元[10] - 2022年前三月除税前亏损为6,924千港元，2021年同期除税前溢利为4,977千港元[10] - 2022年前三月本公司拥有人应占亏损为6,924千港元，2021年同期溢利为4,977千港元[10] - 2022年前三月基本每股亏损为1.42港仙，2021年同期基本每股盈利为1.06港仙[10] - 截至2022年7月1日，公司保留盈利为21,750千港元，截至9月30日为14,826千港元[11] - 2022年出售无形资产收益为0千港元，2021年为1962千港元；2022年出售联营公司权益收益为0千港元，2021年为8160千港元[26] - 2022年应收贷款之利息收入为0千港元，2021年为298千港元；2022年固定资产清理损益为 - 25千港元，2021年为298千港元[26] - 2022年其他收入为127千港元，2021年为196千港元；2022年其他收入、收益及亏损净额为102千港元，2021年为10616千港元[26] - 2022年银行及其他借贷利息为36千港元，2021年为48千港元；2022年租赁负债利息为0千港元，2021年为2千港元[28] - 2022年无形资产摊销为0千港元，2021年为0千港元；2022年物业、厂房及设备折旧为390千港元，2021年为2375千港元[31] - 2022年使用权资产折旧为0千港元，2021年为218千港元[31] - 2022年截至9月30日止三个月公司拥有人应占亏损6924千港元，2021年同期溢利4977千港元[40] - 2022年用于计算每股基本盈利/（亏损）的普通股加权平均数为483900千股，2021年为467600千股[40] - 2022年9月30日止三个月公司互联网服务收入4.5万港元，受疫情和经济环境影响[68][73] - 2022年9月30日止三个月公司销售成本为2.4万港元，主要是互联网服务业务成本[69][74] - 2022年9月30日止三个月其他收入、收益及亏损净额为净收益约10万港元，2021年同期为约1060万港元[77][81] - 2022年9月30日止三个月销售及分销开支约为5万港元，2021年为10万港元，因业务收入降低[78][82] - 2022年9月30日止三个月行政开支约为700万港元，较2021年的约750万港元减少约6.7%，因数字资产业务设备折旧和员工数量减少[79][80] - 公司2022年9月30日止三个月权益持有人应占期内亏损约690万港元，较2021年同期溢利498万港元减少约238.6%[67][72] - 行政开支从2021年三季度约750万港元降至2022年三季度约700万港元，降幅约6.7%[83] - 集团2022年三季度亏损约690万港元，2021年三季度盈利498万港元，亏损因报告期内营业收入降低[86][90] - 2022年9月30日，计入流动资产净值的现金及银行结余约100万港元，6月30日为1950万港元，减少因部分项目前期投入[88][91] - 2022年9月30日，集团债务总额对权益比率约8.6%，6月30日为8%[93][98] 股本及股东情况 - 截至2022年7月1日，公司股本为4,880千港元，截至2022年9月30日未变[11] - 截至2022年9月30日，公司有488,000,000股已发行股份[112][117][123] - 朱勇军先生作为实益拥有人持有38,398,786股，占公司已发行股本的7.87%[112] - 甘晓华先生作为实益拥有人持有8,005,000股，占公司已发行股本的1.64%[112] - 第七大道控股有限公司作为实益拥有人持有54,000,000股，占公司已发行股本的11.07%[115] - United Conquer Limited作为实益拥有人持有22,497,169股，占公司已发行股本的4.61%[115] - 上海胡桐投资中心作为实益拥有人持有50,000,000股，占公司已发行股本的10.25%[115] - 上海昂巨资产管理有限公司作为受控法团权益持有72,497,169股，占公司已发行股本的14.86%[115] - 吉林省投资集团作为受控法团权益持有72,497,169股，占公司已发行股本的14.86%[115] 税务相关情况 - 法定储备达到实体资本的50%后，进一步拨款可选，使用后余额须至少为资本的25%[12] - 香港利得税按16.5%（2021年：16.5%）税率计提，公司两期无应课税溢利未计提[32][34] - 中国企业所得税按25%（2021年：25%）税率计提，公司两期无应课税溢利未计提[33][34] - 公司三家附属公司2017 - 2021年获豁免缴纳所得税[35][36] - 公司香港附属公司按16.5%税率缴纳香港利得税，中国附属公司按25%税率缴纳中国企业所得税，部分霍尔果斯附属公司享受五年免征企业所得税优惠[85][89] 股份买卖及交易情况 - 公司股份自2021年10月4日起暂停买卖，于2022年9月26日起恢复买卖[15][18] - 截至2022年9月30日止三个月，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[119][122] 财务报表编制及审核情况 - 截至2022年9月30日止三个月的未经审核简明综合财务报表按历史成本基准编制[15][18] - 集团截至2022年9月30日止三个月综合业绩未经公司核数师审核[130] 业务线发展情况 - 集团年内主要从事互联网广告代理服务、数字化产业赋能平台建设与运营及数字资产业务[43][46] - 2021年下半年集团拓展海外加密货币业务，2022年3月投入数字化产业赋能平台研发与建设[44][47] - 集团全资附属公司万星网络通过主流平台提供全球广告投放服务，集团将加大互联网广告业务投资[45][48] - 公司在数字资产业务领域有专业团队，管理层关注加密货币价格制定合理价格[50][53] - 集团推出数字化产业赋能系统，“万星促销机”受市场欢迎[51][52][54][55] - 公司互联网广告代理服务将稳步发展，业务重心从2021年下半年逐步拓展至数字资产业务领域[57][58] - 2022年3月公司开拓数字化产业赋能平台，新增线下移动设备广告等业务[57][58] - 结合数字化产业赋能平台的广告营销系统自2022年11月产生稳定营业收入且呈快速发展趋势[61][63] - 数字资产业务因香港利好政策出现转机，公司将与香港企业成立万星超算有限公司经营新增数字资产业务[65][70] 借贷及担保情况 - 2022年9月30日，集团未偿还借贷930万港元，6月30日为930万港元，主要以美元及港元计值，按浮动和固定利率计息[93][98] - 2022年9月30日及6月30日，集团借贷需求无季节性，无承担借贷融资[94][98] - 2022年9月30日，集团无已抵押银行存款担保银行融资，6月30日无[100][103] 重大事项情况 - 截至2022年9月30日止三个月，集团无重大收购及出售事项[102][105] - 2022年9月30日，集团无重大资本承担和重大或然负债，6月30日无[101][104] 董事相关情况 - 除甘晓华先生外，全体董事在截至2022年9月30日止三个月遵守标准守则及行为守则规定标准[125][128] - 报告日期董事会包括3名执行董事和3名独立非执行董事[130] 报告相关信息 - 万星控股2022/2023第一季度报告[131] 股息情况 - 董事会不建议就2022年截至9月30日止三个月派发股息，2021年同期也无股息[41][42] 每股摊薄盈利/（亏损）情况 - 2022年和2021年截至9月30日两个期间无已发行潜在普通股，未呈列每股摊薄盈利/（亏损）[40][42]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年6月30日年度，公司收入为46,774千港元，较2021年的209,261千港元下降77.65%[6] - 2022年销售成本为44,953千港元，2021年为193,473千港元[6] - 2022年毛利为1,821千港元，2021年为15,788千港元[6] - 2022年除税前亏损为36,150千港元，2021年为43,863千港元[8] - 2022年公司拥有人应占年内亏损为36,150千港元，2021年为44,130千港元[8] - 2022年换算境外业务产生之汇兑差额为3,466千港元，2021年为7,436千港元[8] - 2022年年内其他全面收益（除税后）为3,466千港元，2021年为11,066千港元[8] - 2022年公司拥有人应占年内全面开支总额为32,684千港元，2021年为33,064千港元[8] - 2022年基本每股亏损为7.49港仙，2021年为10.51港仙[8] - 2022年和2021年摊薄每股亏损均不适用[8] - 2022年6月30日非流动资产为479.3万港元，2021年为4845.2万港元[10] - 2022年6月30日流动资产为13982.8万港元，2021年为14985万港元[10] - 2022年6月30日流动负债为2835.8万港元，2021年为6653.2万港元[10] - 2022年6月30日流动资产净值为11147万港元，2021年为8331.8万港元[10] - 2022年6月30日总资产减流动负债为11626.3万港元，2021年为13177万港元[10] - 2022年非流动负债租赁负债为17.7万港元，2021年为0[11] - 2022年资产净值为11608.6万港元，2021年为13177万港元[11] - 2022年股本为488万港元，2021年为420万港元[11] - 2022年储备为11120.6万港元，2021年为12757万港元[11] - 2022年公司拥有人应占年内亏损3615万港元，2021年为4413万港元[28] - 2022年用于计算每股基本亏损的普通股加权平均数为48290万股，2021年为42000万股[28] - 2022年贸易应收款项2781.5万港元，拨备2303.2万港元，净额478.3万港元；2021年分别为4388.8万、1506.9万、2881.9万港元[29] - 2022年估计不可收回贸易应收款项拨备约2303.2万港元，2021年为1506.9万港元[31] - 2022年贸易应付款项为0，2021年为790.7万港元[32] - 法定普通股股份数目为4,000,000千股，股本为40,000千港元；2022年6月30日已发行及缴足股份数目为488,000千股，股本为4,880千港元[34] - 截至2022年6月30日止年度，公司收入约4680万港元，较上一年度的约2.093亿港元下跌约77.7%[49][53] - 截至2022年6月30日止年度，公司销售成本约为4500万港元，较上一年度下跌约76.8%[54] - 截至2022年6月30日止年度，公司毛利率约为3.9%，较上一年度的约7.5%低3.6%[54] - 截至2022年6月30日止年度，其他收入、收益及亏损净额为净收益约230万港元，上一年度为净收益约290万港元[55] - 截至2022年及2021年6月30日止年度，销售及分销开支分别为约40万港元及60万港元[56] - 行政开支由截至2022年6月30日止年度的约2410万港元，较上一年度的约2710万港元，降幅约为11%[57] - 财务成本由2021财年的110万港元减少至2022财年的10万港元[58] - 截至2022年及2021年6月30日止年度，公司分别录得年内亏损约3600万港元及4410万港元[60] - 2022年6月30日，集团计入流动资产净值的现金及银行结余总额约为1990万港元，2021年6月30日为140万港元[61] - 2022年6月30日，集团尚未偿还借贷为930万港元，2021年6月30日为1020万港元[62] - 2022年6月30日，集团债务总额对权益比率约为8%，2021年6月30日为7.7%[62] - 2022年6月30日，集团概无已抵押银行存款担保银行融资，2021年6月30日为零[65] - 2022年6月30日，集团并无任何重大资本承担，2021年6月30日有关收购物业、厂房及设备之资本承担为1390万港元[67] - 2022年6月30日，集团并无任何重大或然负债，2021年6月30日为无[68] - 2022年6月30日，集团有28名雇员，2021年为48名[72] - 2022财年集团总员工成本约为550万港元，2021财年为730万港元[72] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022年互联网广告代理服务收入为39,649千港元，2021年为209,261千港元[20] - 2022年数字资产业务收入为7,125千港元，2021年为0千港元[20] - 按确认时间划分，2022年客户合约收入中，随时确认的为209,261千港元，时间点确认的为7,125千港元，总计209,261千港元；2023年随时确认的为39,649千港元，时间点确认的为7,125千港元，总计46,774千港元[23] - 集团互联网广告代理业务客户平均信贷期不超60天，无抵押品[29] - 集团年内主要从事互联网广告代理服务和数字资产业务[44] - 2021下半年集团拓展海外加密货币业务[45] - 全资附属公司万星网络通过主流网络平台为客户提供全球广告投放服务[46] - 公司在数字资产业务领域有专业团队，掌握市场供求信息并制定合理价格[47] - 公司互联网广告代理服务业务将新增线下移动设备广告等业务，还将拓展数字资产业务领域[50][51] 公司股份及股息相关情况 - 公司股份自2021年10月4日起暂停买卖，于2022年9月26日恢复买卖[13] - 年内及报告期末后未向普通股股东派发或建议派发股息[27] - 董事会不建议就截至2022年6月30日止年度派发末期股息（2021年：零港元）[43] 会计准则相关情况 - 公司未提早应用已颁布但尚未生效的多项香港财务报告准则，预计未来对综合财务报表无重大影响[18] - 多项准则生效时间：香港会计准则第16号（修订本）等在2022年1月1日或之后开始的年度期间生效；香港会计准则第1号（修订本）等在2023年1月1日或之后开始的年度期间生效[18][21] - 香港财务报告准则第3号（修订本）对收购日期为2022年1月1日或之后开始的首个年度期间开始或之后的业务合并生效[18][21] 税务相关情况 - 香港利得税两级制下，合格公司首200万港元应课税溢利税税率为8.25%，超过部分按16.5%缴税，不符合资格实体按16.5%课税[24] - 中国企业所得税税率为25%，集团两个年度无应按此课税的溢利，未计提拨备[24] - 公司三家附属公司于2017 - 2021年获豁免缴纳所得税[25] - 2022年其他收入及净损益方面，视为出售一间联营公司收益211千港元，出售无形资产收益2,444千港元，终止及修订无形资产业务收益3,741千港元，终止租赁合约收益1,366千港元，出售物业、厂房及设备亏损7,799千港元，撇销物业、厂房及设备亏损7,665千港元，银行存款利息收入5千港元，应收贷款利息收入1,834千港元，汇兑收益（亏损）净额 -116千港元，出售可供出售资产收益9,592千港元，杂项收入1,067千港元，总计2,887千港元；2023年分别为 - 、 - 、 - 、 - 、 - 、 - 、1千港元、496千港元、7千港元、9,592千港元、14千港元，总计2,311千港元[23] - 2022年财务成本方面，银行及其他借贷利息858千港元，租赁负债利息270千港元，总计1,128千港元；2023年分别为107千港元、7千港元，总计114千港元[23] - 2022年所得税开支中，香港利得税为267千港元；2023年为 - [23] - 公司香港附属公司按16.5%税率缴纳香港利得税，中国附属公司按25%税率缴纳中国企业所得税，部分附属公司可享五年免征企业所得税优惠[59] 股份发行相关情况 - 2021年4月28日公司与认购人订立认购协议，拟发行84,000,000股股份，后调整为68,000,000股并于7月28日完成发行[38] - 发行股份所得款项总额为17,000,000港元，净额约为16,955,000港元，每股净价约为0.25港元[39] - 所得款项净额分配用于未来业务发展10,000千港元、偿还借款6,000千港元、集团一般营运资金955千港元，截至2022年6月30日已全部动用[41] 公司治理相关情况 - 公司可呈报分部为提供不同产品及服务的战略性业务单位，分开管理[19] - 公司业务包括互联网广告代理服务、移动支付技术支持服务、数字资产业务[22] - 贸易应付账款超过90天的金额为7,907千港元[33] - 集团香港雇员公积金供款额为雇员月收入的5%，每月最高供款额为1500港元[73] - 集团过往无影响营运的罢工、停工或重大劳资纠纷，聘用及挽留员工无重大困难[74] - 2022财年，董事不知悉董事或控股股东拥有与集团业务构成竞争的业务或权益，也不知悉相关人士与集团存在利益冲突[75] - 2022财年，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[77] - 截至2022年6月30日止年度，全体董事确认遵守证券交易标准守则及行为守则规定标准[78] - 公司采纳截至2021年12月31日版本的GEM上市规则附录十五所载企业管治守则及报告守则条文，新规适用于2022年1月1日开始财政年度的企业管治报告[79] - 截至2022年6月30日止年度，集团遵守GEM上市规则附录十五企业管治守则，但存在偏离情况[81] - 主席兼执行董事朱勇先生自2020年11月11日起获委任为公司行政总裁，公司将定期检讨董事会架构并适时考虑分开角色[81] - 因疫情爆发，主席未能每年与独立非执行董事举行无其他董事出席的会议，独立非执行董事可通过电子途径向主席交流意见[81] - 因疫情期间中国部分城市封控，管理层无法每月向董事提供公司更新财务资料，但会通过多种方式告知公司表现及业务计划评估[81] - 整个董事会及各董事履行GEM上市规则第5.01条及第十七章规定职责[82] - 审核委员会已根据GEM上市规则成立，成员包括陈策先生、江颖女士及朱敏丽女士，均为独立非执行董事[84] - 审核委员会与管理层审阅了截至2022年6月30日止年度未经审核综合全年业绩等内容[84] - 公告日期，董事会包括执行董事朱勇军先生、甘晓华先生及田园女士，独立非执行董事陈策先生、江颖女士及朱敏丽女士[91] - 公告将由刊登之日起最少一连七天在GEM网站及公司网站登载[91] 疫情影响相关情况 - 自2021年底至2022年7月，新冠疫情及防控措施对公司在中国业务活动及审计工作造成重大不利影响[85] - 公告所载全年业绩仅为董事会初步评估，尚未按要求取得中正天恒同意[85] - 因疫情，核数师无法与客户会谈及取得若干结余确认，未完成若干资产减值评估[87] - 截至2022年6月30日止年度经审核业绩待审核程序完成后落实[87] - 公司预期审核流程将于2022年10月30日或之前完成，完成后将另行刊发公告[88] - 2022年经审核年报预期将于2022年11月30日或之前向股东寄发，并在联交所及公司网站登载[89]

公司基本信息 - 公司为综合集团，年内主要从事互联网广告代理服务，主要于中国内地为不同客户提供互联网广告投放服务[14][18][23] - 公司董事会由3名执行董事和3名独立非执行董事组成[7][8] - 公司股份代号为8093[12] - 公司主要业务为投资控股，主要附属公司业务载于综合财务报表附注38[170][177] 财务数据关键指标变化 - 公司2021财年收入约2.09261亿港元，同比下降约51.8%[16][18] - 公司2021财年除税后亏损约4413万港元[16][18] - 公司2021年6月30日止年度实现营业收入约2.093亿港元，较2020年的约4.343亿港元下跌约51.8%[26,31,37,42] - 2021年6月30日止年度销售成本约为1.935亿港元，较2020年下跌约54.6%[38,43] - 2021年6月30日止年度毛利率约为7.5%，高于2020年的约2.0%[39,43] - 2021年6月30日止年度其他收入、收益及亏损净额为净收益约290万港元，2020年为约60万港元[40,44] - 2020年和2021年6月30日止年度销售及分销开支分别约为220万港元及60万港元[45,51] - 行政开支由2020年6月30日止年度的约3390万港元减至2021年的约2710万港元，减幅约20%[46,52] - 财务成本由2020财年的440万港元减至2021财年的110万港元[48,53] - 公司2021年和2020年6月30日止年度分别录得亏损约4410万港元及4400万港元[50,55] - 截至2021年6月30日，公司计入流动资产净值的现金及银行结余总额约为140万港元，较2020年6月30日的4990万港元减少[59][64] - 截至2021年6月30日，公司尚未偿还借贷为1020万港元，较2020年6月30日的3080万港元减少，且主要以港元计值并以固定利率计息[60][64] - 截至2021年6月30日，公司债务总额对权益比率约为7.7%，较2020年6月30日的18.7%下降[61][64] - 截至2021年6月30日，公司无已抵押银行存款担保银行融资，2020年6月30日为590万港元[69][75] - 截至2021年6月30日，公司有关收购物业、厂房及设备的资本承担为1390万港元，2020年6月30日为无[70][76] - 截至2021年6月30日，公司并无任何重大或然负债，2020年6月30日为无[71][77] - 截至2021年6月30日，公司五大客户销售额占年度总销售额100%，最大客户销售额占98.3%[186][192] - 截至2021年6月30日，公司从五大供应商采购额占年度总采购额100%，最大供应商采购额占95.4%[186][192] - 公司2021财年不建议派息，2020年也未派息[171][179] - 公司于2021年6月30日无慈善捐款，2020年也无[196][198] 业务发展相关 - 受中国宏观经济环境恶化、游戏版号发放放缓、行业竞争激烈和集中度提高影响，中小独立广告运营商利润空间被挤压[14][18] - 疫情对中国及其他国家和地区大部分行业造成影响，公司将密切监察疫情发展及评估其对业务的负面影响[15][18] - 公司收入下降主要因全资附属公司缩减互联网广告代理服务销售规模[16][18] - 公司将继续调整互联网广告业务投资，拓展新客户、业务与收入来源[17][18] - 公司未来计划发展海外加密货币业务，为股东带来更高回报[17][18] - 报告期末公司适度增加对加密货币矿机设备采购[27,32] - 报告期末后至综合财务报表批准日期，公司以约1.10646亿港元收购数字资产业务相关机器设备，报告期末已支付2960.7万港元[126] - 报告期末后至综合财务报表批准日期，公司出售或退还数字资产业务相关机器设备，总代价约为9141.3万港元[126] 财务报表审计相关 - 公司独立核数师中正天恒就集团截至2021年6月30日的综合财务报表不发表意见，涉及无形资产收购及减值评估等过往年度交易[81][84] - 因前任核数师无法取得充足审核凭证，对截至2020年6月30日过往年度综合财务报表不发表意见，其为今年财务报表相应数字基准[82][85] - 若对无形资产权益作出必要调整，可能对集团2020年综合财务状况、表现、现金流及相关披露产生重大影响[83][85] - 截至2021年6月30日，公司终止及修订无形资产收购总价715.1万港元，出售余下无形资产总代价3155.4万港元，年内确认出售收益244.4万港元[87][90] - 无形资产2020年7月1日期初结余约3299.3万港元，核数师无法确定是否适当结转[88][91] - 出售无形资产收益约244.4万港元，收购终止及修订收益约374.1万港元，无形资产摊销费用约549.4万港元，核数师无法确定是否需调整[88][91] - 截至2021年9月30日，公司无形资产权益已悉数出售并收回款项[95][99] - 前任核数师对公司2020年综合财务报表就译道网络权益表示不发表意见[96][100] - 截至2021年6月30日，公司出售译道网络全部权益总代价3296.2万港元，销售协议日期账面价值3236万港元[98][100] - 译道网络权益2020年7月1日期初结余约3216.2万港元，核数师无法确定是否适当结转[101] - 本年度译道网络权益汇兑盈余约307.4万港元，核数师无法确定是否需调整相关减值损失及披露[101] - 截至2021年8月30日收到译道网络股权转让款，9月16日完成工商手续，译道网络不再是联营公司[103] - 不发表意见仅与2020年6月30日综合财务报表相关，源于2021年6月30日综合财务状况表期初结余，来年修改仅与2022年报表2021年数字可比性有关[95][99][103] - 译道网络权益2020年7月1日的期初结余约3216.2万港元，本年度汇兑盈余约307.4万港元[104] - 核数师无法确定译道网络权益期初结余是否适当结转等事项，中正天恒因此对2020年综合财务报表不发表意见[104][105] - 审核委员会于2022年8月15日同意中正天恒不发表意见的基准，并向董事会报告及讨论[108][111] 股权交易相关 - 2021年6月28日，公司间接全资附属公司出售目标公司35%股权，总代价为人民币2740万元[109][112] - 2021年4月28日，公司与嘉恒泰丰有限公司订立认购协议，发行5200万股认购股份，截至报告期末收取所得款项230万港元[115][117] - 2021年4月28日，公司与甘晓华先生订立认购协议，原计划发行3200万股认购股份，后减至1600万股，截至报告期末收取初始认购所得款项400万港元[115][117] - 2021财年除上述披露外，集团无其他重大收购或出售事项[110][113] 人员相关 - 甘晓华先生于2022年7月25日获委任为公司董事[116][118] - 截至2021年6月30日，集团员工数量为48人（2020年为60人），2021财年总员工成本约730万港元，2020财年为1360万港元[121] - 2021年6月30日公司有48名雇员，2020年为60名[126] - 2021财年总员工成本约为730万港元，2020财年为1360万港元[126] - 香港雇员加入强制性公积金，公司按月供款为雇员月收入5%，每月最高供款额为1500港元[125][126] - 截至年报日期，朱勇军先生实益拥有公司3839.8786万股股份权益[133][135] - 截至年报日期，甘晓华先生实益拥有公司800万股股份权益[138][140] - 朱勇军先生42岁，2017年2月24日任执行董事，2017年3月17日任董事会主席兼CEO，2017年9月5日退任CEO，2020年11月11日再任CEO[131][134] - 甘晓华先生49岁，2022年7月25日任执行董事，现为浙江速融科技有限公司董事长[137][139] - 田媛女士48岁，2017年7月28日任执行董事，还在公司若干附属公司担任董事[142] - 田园48岁，2017年7月28日获委任为公司执行董事，拥有丰富金融经验，担任多家公司重要职务[147] - 陈策37岁，2018年1月1日获委任为公司独立非执行董事，自2011年8月起任海通开元投资有限公司高级投资经理[150][153] - 朱敏丽40岁，2020年12月11日起获委任为独立非执行董事，现任吉林长白山股权投资管理有限公司执行总裁助理[155][159] - 江英35岁，2020年12月11日起获委任为独立非执行董事，在公司多个委员会任职，有丰富公司治理经验[162] - 任迪39岁，2021年7月28日获委任为公司副总裁，毕业于南开大学，有超10年企业管理等经验[165] - 陈策2010年6月取得复旦大学管理学院管理学硕士学位，2007年6月取得厦门大学管理学院管理学学士学位[152][153] - 朱敏丽持有长春大学管理学学士学位，主修财务管理学[158][160] - 江英拥有中国传媒大学广告学学士学位、香港中文大学新媒体硕士学位和香港城市大学专业会计与公司治理硕士学位[164] - 陈策是注册会计师、中国注册会计师协会非执业会员、CFA持证人，有证券及基金从业资格[152][153] - 朱敏丽是中国注册会计师，拥有基金从业资格[158][160] - 公司执行董事有朱勇军先生、甘晓华先生（2022年7月25日获委任）、田园女士、王菲女士（2020年9月5日辞任）[199] - 公司独立非执行董事有陈策先生、朱敏丽女士（2020年12月11日获委任）、江颖女士（2020年12月11日获委任）、高硕先生（2020年12月11日退任）、计芳女士（2020年12月11日退任）[199] - 朱勇军先生、甘晓华先生、田园女士、朱敏丽女士及江颖女士将在应届股东周年大会上从董事会退任并符合资格且愿意膺选连任[199] 其他信息 - 公司财务风险管理目标及政策载于综合财务报表附注32[173][180] - 公司2021财年表现分析采用关键财务表现指标，载于财务回顾[173][180] - 公司环保政策及表现等讨论载于截至2021年6月30日的环境、社会及管治报告，于2021年12月30日刊发[174][180] - 公司及集团储备变动详情分别载于综合财务报表附注33(b)及综合权益变动表第74页[175][181] - 外汇风险对公司影响甚微，汇率变动在报告期对日常运营无重大不利影响[67][73] - 公司2021财年业绩载于综合损益及其他全面收益表[171][178]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年3月31日止九个月，公司收入为198,159千港元，2020年同期为368,376千港元[9] - 截至2021年3月31日止九个月，公司毛利为27,926千港元，2020年同期为11,409千港元[9] - 截至2021年3月31日止九个月，公司经营业务溢利为21,604千港元，2020年同期为25,466千港元[9] - 截至2021年3月31日止九个月，公司除税前溢利为18,994千港元，2020年同期为21,665千港元[9] - 截至2021年3月31日止九个月，公司期内溢利为18,994千港元，2020年同期为21,569千港元[9] - 截至2021年3月31日止九个月，公司期内其他全面收益为10,246千港元，2020年同期为 - 6,722千港元[10] - 截至2021年3月31日止九个月，公司期内全面收益总额为29,240千港元，2020年同期为14,847千港元[10] - 截至2021年3月31日，公司基本及摊薄每股盈利为4.52港仙，2020年同期为5.14港仙[10] - 2020年7月1日公司权益总计164,834千港元，2021年3月31日为194,074千港元[13] - 2019年7月1日公司权益总计209,865千港元，2020年3月31日为229,712千港元[13] - 截至2021年3月31日止九个月，银行借贷利息为191千港元（2020年：698千港元），其他借贷利息为321千港元（2020年：2,335千港元），租赁负债利息为216千港元（2020年：772千港元），总计728千港元（2020年：3,805千港元）[34] - 截至2021年3月31日止九个月，无形资产摊销为3,188千港元（2020年：1,094千港元），物业、厂房及设备折旧为1,158千港元（2020年：795千港元），使用权资产折旧为2,152千港元（2020年：6,043千港元）[37] - 截至2021年3月31日止九个月，拨回应收一间联营公司款项、贸易及其他应收款项的减值亏损为4,964千港元（2020年：41,287千港元），拨回无形资产减值亏损为4,040千港元（2020年：无）[37] - 截至2021年3月31日止九个月，当期所得税中香港利得税为0，中国企业所得税为0（2020年：96千港元），期内所得税开支为0（2020年：96千港元）[50] - 公司拥有人应占每股基本盈利计算基于期内应占溢利及已发行股份4.2亿股（2020年：4.2亿股）[52][55] - 截至2021年及2020年3月31日止九个月，每股摊薄盈利与每股基本盈利相同[53][55] - 截至2021年及2020年3月31日止期间，公司未宣派或派付任何股息[54][56] - 董事会不建议就截至2021年3月31日止九个月派付任何中期股息（2020年：无）[58][61] - 截至2021年3月31日止九个月，集团销售规模较去年同期减少约46.2%，期间经营收入约1.982亿港元[60][63][65] - 公司截至2021年3月31日止九个月收入约19820万港元，较2020年同期的约36840万港元下跌约46.2%[71][74] - 公司截至2021年3月31日止九个月销售成本约为17020万港元，较2020年同期下跌约52.3%[72][75] - 公司2021年3月31日止九个月毛利率约为14.1%，高于2020年同期的约3.1%[73][75] - 公司2021年3月31日止九个月其他收入、收益及亏损净额为净收益约70万港元，2020年同期为净收益约130万港元[78][80] - 公司2020年及2021年3月31日止九个月销售及分销开支分别为约340万港元及110万港元[79][81] - 公司行政开支由2020年3月31日止九个月的约2510万港元减至2021年同期的约1480万港元，减幅约为40.8%[83][86] - 公司2021年及2020年3月31日止九个月分别录得期内溢利约1900万港元及2160万港元[89][94] - 公司2021年3月31日计入流动资产净值的现金及银行结余总额约为210万港元，2020年6月30日为5580万港元[91][95] - 公司2021年3月31日尚未偿还借贷750万港元，2020年6月30日为3080万港元；2021年3月31日债务总额对权益比率约为3.9%，2020年6月30日为18.7%[92][93][95] 公司税务相关情况 - 香港利得税税率为16.5%（2020年：16.5%），截至2021年3月31日止期间无应评税利润，未计提香港利得税[40] - 两级利得税制度下，合资格法团首200万港元应评税利润税率为8.25%，超过200万港元部分税率为16.5%[41] - 中国企业所得税按25%（2020年：25%）的税率计提拨备[42][43] - 香港利得税按16.5%（2020年：16.5%）的税率计提拨备，2021年无应课税溢利未计提[43] - 利得税两级制下，合格公司首200万港元应课税溢利税率为8.25%，超过部分税率为16.5%[43] - 霍尔果斯思凡、霍尔果斯香蕉及霍尔果斯东润2017 - 2020年获豁免缴纳所得税[45][46] - 公司香港附属公司按16.5%税率缴纳香港利得税，中国附属公司按25%税率缴纳中国企业所得税，部分霍尔果斯附属公司可享五年内免征企业所得税优惠[85][87] 公司财务报表编制相关 - 公司于2020年1月1日或之后开始的财政年度首次采纳多项准则修订本，对综合财务报表无重大影响[26][28] - 截至2021年3月31日止九个月未经审核简明综合财务报表按历史成本基准编制，未审计但经审核委员会审阅[21][23] - 综合财务报表以港元呈列，港元亦为公司功能货币[24] 公司业务线情况 - 公司收入主要来自提供互联网广告代理服务[31][32] 公司重大事项 - 2021年3月31日，集团无已抵押银行存款担保银行融资，2020年6月30日为590万港元[102][106] - 2021年3月31日，集团无重大资本承担和重大或然负债，2020年6月30日亦无[107][111] - 截至2021年3月31日止九个月，集团无重大收购或出售事项[108][112] - 公司与认购人订立认购协议，认购人有条件同意认购8400万股普通股，认购价每股0.25港元，总认购价2100万港元[109][113] - 认购新股份截至报告日期未完成，须在2021年5月31日或之前达成先决条件或获豁免[110][114] 公司股权结构 - 2021年3月31日，董事朱勇军为实益拥有人，于股份的权益为38398786股好仓，占公司已发行股本约9.14%[119] - 2021年3月31日，公司有420000000股已发行股份[121][122] - 截至2021年3月31日，公司有420,000,000股已发行股份[134] - 7Road Holdings Limited持有54,000,000股，占已发行股本的12.86%[126] - United Conquer Limited持有22,497,169股，占已发行股本的5.36%[126] - Shanghai Hutong Investments Centre持有50,000,000股，占已发行股本的11.9%[126] - BOC - HFT - BOC - Overseas No.1 QDII Segregated Account持有50,000,000股，占已发行股本的11.9%[129] - Shanghai Angell Asset Management Company Limited持有72,497,169股，占已发行股本的17.26%[129] - Jilin Province Investment Group持有72,497,169股，占已发行股本的17.26%[129] - Yao Ligang持有72,497,169股，占已发行股本的17.26%[129] - Jiang Peijie持有29,150,000股，占已发行股本的6.94%[129] - Wang Fei持有40,000,000股，占已发行股本的9.52%[129] 法定储备相关规定 - 法定储备结余达实体资本50%时可选择是否进一步划拨，动用后结余须维持在资本最低25%[15][17]

公司整体财务关键指标变化（2020年与2019年同期对比） - 2020年12月31日止6个月公司收入为147,362千港元，2019年同期为274,149千港元[12] - 2020年12月31日止6个月公司毛利为25,210千港元，2019年同期为8,717千港元[12] - 2020年12月31日止6个月公司经营溢利为21,725千港元，2019年同期为28,343千港元[12] - 2020年12月31日止6个月公司除税前溢利为20,532千港元，2019年同期为25,434千港元[12] - 2020年12月31日止6个月公司期内溢利为20,532千港元，2019年同期为25,332千港元[12] - 2020年12月31日止6个月公司期内其他全面收益为10,998千港元，2019年同期为 - 3,019千港元[13] - 2020年12月31日止6个月公司期内全面收益总额为31,530千港元，2019年同期为22,313千港元[13] - 2020年12月31日止6个月公司基本及摊薄每股盈利为4.89港仙，2019年同期为6.03港仙[13] - 2020年12月31日止6个月公司拨回无形资产减值亏损3,982千港元，2019年同期无此项[12] - 2020年12月31日止6个月公司拨回应收一间联营公司款项、贸易及其他应收款项减值亏损4,833千港元，2019年同期为41,238千港元[12] - 2020年经营活动所用现金净额为31,165千港元，2019年为35,784千港元[30] - 2020年投资活动产生现金净额为9,442千港元，2019年所用现金净额为73,534千港元[30] - 2020年融资活动所用现金净额为30,632千港元，2019年产生现金净额为103,172千港元[30] - 2020年现金及现金等价物减少净额为52,355千港元，2019年为6,146千港元[30] - 2020年期初现金及现金等价物为49,895千港元，2019年为19,564千港元[30] - 2020年期终现金及现金等价物为4,146千港元，2019年为10,893千港元[30] - 截至2020年12月31日和2019年12月31日止六个月，公司汇兑收益净额分别为-4千港元和1千港元，利息收入分别为3千港元和34千港元，出售物业、厂房及设备亏损分别为0千港元和-653千港元，获授补贴分别为0千港元和6千港元，额外授出的进项增值税分别为32千港元和0千港元，其他分别为4千港元和29千港元，总计分别为35千港元和-583千港元[59] - 截至2020年6月30日和2019年6月30日止六个月，公司银行借贷利息分别为190千港元和398千港元，其他借贷利息分别为196千港元和1,977千港元，租赁负债利息分别为204千港元和529千港元，总计分别为590千港元和2,904千港元[62] - 截至2020年12月31日和2019年12月31日止六个月，公司无形资产摊销分别为1,712千港元和130千港元，总员工成本分别为3,680千港元和10,833千港元，使用权资产折旧分别为1,774千港元和3,941千港元，物业、厂房及设备折旧分别为715千港元和739千港元，拨回应收一间联营公司款项、贸易及其他应收款项的减值亏损分别为-4,833千港元和-41,238千港元，拨回无形资产减值亏损分别为-3,982千港元和0千港元[64] - 截至2020年和2019年12月31日止六个月，当期所得税支出分别为0千港元和102千港元[75] - 2020年和2019年期内已发行股份数目均为420,000,000股[76][78] - 2020年下半年公司销售较去年同期下降约46.2%[101] - 2020年下半年公司销售规模较去年同期减少约46.2%[104] - 2020年下半年公司实现营业收约1.474亿港元，较上一财年同期减少约46.2%[106][109][112][114][115][117] - 2020年下半年公司毛利约2520万港元，较去年同期大幅增加约189.2%[112][116] - 2020年下半年公司权益持有人应占溢利约2050万港元，较去年同期减少约18.9%[113][116] - 2020年下半年公司销售成本约1.222亿港元，较2019年同期下跌约54.0%[119][123] - 2020年下半年公司毛利率约为17.1%，高于2019年同期的约3.2%[120][123] - 2020年下半年其他收入、收益及亏损净额为净收益约3.5万港元，2019年同期为净亏损约58.3万港元[122][124] - 2019和2020年下半年销售及分销开支分别约为250万和100万港元[126][130] - 2020年下半年行政开支约为1130万港元，较2019年同期减少约39.0%[127] - 行政开支从2019年12月31日止六个月的约1850万港元减至2020年12月31日止六个月的约1130万港元，减幅约39.0%[131] - 集团2020年和2019年12月31日止六个月期内溢利分别约为2050万港元和2530万港元[134][138] - 截至2020年12月31日止六个月总员工成本约为370万港元，较2019年同期减少约710万港元[152][157] 公司资产负债关键指标变化（2020年12月31日与6月30日对比） - 2020年12月31日非流动资产总值为83,928千港元，较6月30日的85,311千港元有所下降[16] - 2020年12月31日流动资产总值为174,678千港元，较6月30日的183,131千港元有所下降[16] - 2020年12月31日流动负债总额为62,242千港元，较6月30日的100,076千港元大幅下降[16] - 2020年12月31日流动资产净值为112,436千港元，较6月30日的83,055千港元有所上升[16] - 2020年12月31日总资產减流动负债为196,364千港元，较6月30日的168,366千港元有所上升[16] - 2020年12月31日资产净值为196,364千港元，较6月30日的164,834千港元有所上升[17] - 2020年12月31日和2020年6月30日，贸易应收款项分别为23,669千港元和48,577千港元，呆账拨备分别为10,611千港元和10,508千港元[83] - 2020年12月31日和2020年6月30日，30天以内贸易应收款项分别为241千港元和17,197千港元，31至60天分别为12,687千港元和691千港元[85] - 2020年12月31日和2020年6月30日，贸易应付款项分别为23,274千港元和26,119千港元[88] - 2019年12月31日和2020年6月30日，计息借贷分别为7,500千港元和30,792千港元[91] - 2020年12月31日，集团计入流动资产净值的现金及银行结余约为410万港元，2020年6月30日为5580万港元[136][139] - 2020年12月31日，集团尚未偿还借贷为750万港元，2020年6月30日为3080万港元；债务总额对权益比率约为3.82%，2020年6月30日为18.7%[137][139] - 2020年12月31日，集团无已抵押银行存款支持银行融资，2020年6月30日为590万港元[141][147] - 2020年12月31日，集团无重大资本承担和重大或然负债，2020年6月30日亦无[145][149] - 2020年12月31日，集团有13名雇员，2020年6月30日为60名[152][157] 不同地区收入关键指标变化 - 2020年客户A收入为132,486千港元，2019年客户B收入为106,332千港元、客户C收入为35,463千港元[50] - 2020年中国（除香港外）收入为10,083千港元，2019年为267,775千港元[57] - 2020年美国收入为0千港元，2019年为3,899千港元[57] - 2020年香港收入为135,291千港元，2019年为1,650千港元[57] 税务相关信息 - 香港利得税按16.5%（2019年：16.5%）税率计提，截至2020年6月30日止年度无应课税溢利，未计提拨备[66][69] - 利得税两级制下，2018/2019课税年度起，合资格公司首200万港元应课税溢利税率为8.25%，超过部分税率为16.5%[67][69] - 中国企业所得税按25%（2019年：25%）税率计提拨备[68][69] - 霍爾果斯思凡、霍爾果斯香蕉及霍爾果斯東潤2017 - 2020年获豁免缴纳所得税[71][72] - 公司香港附属公司按16.5%税率缴纳香港利得税，中国附属公司按25%税率缴纳中国企业所得税[132] 股息相关信息 - 董事会不建议支付2020年截至12月31日止六个月中期股息（2019年：无）[99] - 公司不建议就2020年下半年派付中期股息（2019年：无）[102] 公司股权结构信息 - 截至2020年12月31日，董事朱勇军拥有公司股份38,398,786股，占已发行股本9.14%[167] - 截至2020年12月31日，第七大道控股有限公司拥有公司股份54,000,000股，占已发行股本12.86%[173] - 截至2020年12月31日，United Conquer Limited拥有公司股份22,497,169股，占已发行股本5.36%[173] - 截至2020年12月31日，上海胡桐投资中心（有限合伙）拥有公司股份50,000,000股，占已发行股本11.9%[173] - 截至2020年12月31日，海富通 — 中国银行海外1号QDII资产管理计划拥有公司股份50,000,000股，占已发行股本11.9%[173] - 截至2020年12月31日，上海昂巨资产管理有限公司拥有公司股份72,497,169股，占已发行股本17.26%[173] - 截至2020年12月31日，公司有420,000,000股已发行股份[169][175] - 吉林省投资集团持有72,497,169股，占已发行股本的17.26%[175] - 姚立刚持有72,497,169股，占已发行股本的17.26%[175] - 蒋培洁持有29,150,000股，占已发行股本的6.94%[175] - 王菲持有40,000,000股，占已发行股本的9.52%[175] - 中国华泰瑞银控股有限公司持有40,000,000股，占已发行股本的9.52%[175] 公司证券交易及守则遵守情况 - 截至2020年12月31日止六个月，公司及其附属公司未购买、出售或赎回公司上市证券[177][181] - 全体董事确认在截至2020年12月31日止六个月内遵守标准守则及行为守则[179][183] - 截至2020年12月31日止六个月，集团遵守企业管治守则，除特定偏离情况[186] 公司管理层变动信息 - 自2020年11月11日起，公司主席朱勇军兼任行政总裁[187] - 朱勇军先生于2020年11月11日获委任为公司行政总裁[190] - 高硕先生于2020年12月11日退任公司独立非执行董事等职务[190] - 计芳女士于2020年12月11日退任公司独立非执行董事等职务[190] - 朱敏丽女士于2020年12月11日获委任为公司独立非执行董事等职务[190] - 江颖女士于2020年12月11日获委任为公司独立非执行董事等职务[190] 公司审核委员会相关信息 - 公司审核委员会由陈策先生、江颖女士及朱敏丽女士组成，均为独立非执行董事[1

财务数据关键指标变化 - 2020年Q3公司收入47,924千港元，2019年同期为132,989千港元[8] - 2020年Q3公司销售成本45,201千港元，2019年同期为126,892千港元[8] - 2020年Q3公司毛利2,723千港元，2019年同期为6,097千港元[8] - 2020年Q3公司经营亏损1,841千港元，2019年同期为2,280千港元[8] - 2020年Q3公司除税前亏损3,825千港元，2019年同期为2,724千港元[8] - 2020年Q3公司拥有人应占期内亏损3,825千港元，2019年同期为2,724千港元[8] - 2020年Q3公司拥有人应占期内全面收益总额1,316千港元，2019年同期为 - 13,118千港元[8] - 2020年7月1日公司拥有人应占权益总计164,834千港元，9月30日为166,150千港元[9] - 2019年7月1日公司拥有人应占权益总计209,865千港元，9月30日为196,747千港元[9] - 2020年Q3公司每股基本及摊薄亏损0.91港仙，2019年同期为0.68港仙[8] - 2020年9月30日止三个月银行及其他贷款利息为212千港元，租赁负债利息为148千港元，财务成本总计360千港元；2019年同期银行及其他贷款利息为508千港元，无租赁负债利息，财务成本总计508千港元[31] - 2020年9月30日止三个月无形资产摊销为1522千港元，物业、厂房及设备折旧为269千港元，使用权资产折旧为1130千港元，拨回应收款项减值亏损为1923千港元；2019年同期物业、厂房及设备折旧为494千港元，拨回应收款项减值亏损为2911千港元[33] - 公司2020年9月30日止三个月收入约4790万港元，较上一财年同期减少约64.0%，2019年同期约为1.33亿港元[60][64] - 公司2020年9月30日止三个月毛利约270万港元，较去年同期减少约340万港元[61] - 公司2020年9月30日止三个月权益持有人应占亏损约380万港元，2019年同期亏损约270万港元[61] - 公司2020年9月30日止三个月销售成本约4520万港元，较2019年同期减少约64.4%[65] - 公司2020年9月30日止三个月其他收入、收益及亏损净额为净收益约6000港元，2019年同期为净亏损约10万港元[66] - 公司拥有人2020年应占期间亏损约382.5万港元，2019年为亏损约272.4万港元[42][45] - 公司2020年期内已发行股份数目为4.2亿股，2019年为4亿股[42][45] - 截至2020年9月30日止三个月公司收入约为4790万港元，较2019年同期的1.33亿港元减少约64.0%[68] - 截至2020年9月30日止三个月销售成本约为4520万港元，较2019年同期下跌约64.4%[69] - 截至2020年9月30日止三个月销售及分销开支约为70万港元，2019年为40万港元[67][71] - 行政开支由2019年9月30日止三个月的约1080万港元减至2020年同期的约580万港元，减幅约为46.3%[72][76] - 公司于2020年及2019年9月30日止三个月分别录得亏损约380万港元及270万港元[75][78] - 截至2020年9月30日，现金及银行结余总额约为670万港元，2020年6月30日为5580万港元[81][84] - 截至2020年9月30日，公司未偿还借贷640万港元，2020年6月30日为3080万港元，债务总额对权益比率约为3.85%，2020年6月30日为18.7%[82][84] - 截至2020年9月30日，公司银行融资由已抵押银行存款约350万港元提供担保，2020年6月30日为590万港元[89][93] 税务相关信息 - 香港利得税税率为16.5%（2019年相同），2020年6月30日止年度因无应评税利润未作拨备[35] - 自2018/2019课税年度起，符合资格的法团首200万港元应评税利润按8.25%征税，超过200万港元部分按16.5%征税[36] - 中国企业所得税税率为25%（2019年相同）[37] - 于中国注册实体部分溢利转拨法定储备，结余达资本50%时可选择是否进一步划拨，动用后结余须维持在资本最低25%[14] - 香港利得税按16.5%税率计提拨备，2020年无应课税溢利未计提；中国企业所得税按25%税率计提拨备[39] - 公司香港附属公司按16.5%缴纳香港利得税，中国附属公司按25%缴纳企业所得税，部分霍尔果斯附属公司享受五年免征企业所得税优惠[74][77] 储备相关说明 - 汇兑波动储备指集团海外业务资产净值换算为港元产生的汇兑差额，出售海外业务时重新分类至损益[15] - 其他储备指公司为换取附属公司重组产生的股本面值而发行股份面值间的差额[16] 准则评估情况 - 公司未采用已颁布但未生效的新订及修订准则等，正评估影响，未确定是否有重大财务影响[23][25] 股息分配情况 - 董事不建议就2020年9月30日止三个月派付股息，2019年也无派息[44][45] 业务线服务内容 - 公司通过东润网络在国内、万星网络在海外提供互联网广告代理服务[48][49][51][52] 重大事项情况 - 截至2020年9月30日，公司无重大资本承担及重大或然负债，2020年6月30日亦无[90][94] - 截至2020年9月30日止三个月，集团无重大收购及出售事项[95] 股份持有情况 - 截至2020年9月30日，公司有420,000,000股已发行股份[100][101][111] - 董事朱勇军先生持有38,398,786股公司股份，占已发行股本的9.14%[100] - 主要股东第七大道控股有限公司持有54,000,000股公司股份，占已发行股本的12.86%[104] - 主要股东United Conquer Limited持有22,497,169股公司股份，占已发行股本的5.36%[104] - 主要股东上海胡桐投资中心（有限合伙）持有50,000,000股公司股份，占已发行股本的11.9%[104] - 主要股东上海昂巨资产管理有限公司持有72,497,169股公司股份，占已发行股本的17.26%[104] - 主要股东吉林省投资集团持有72,497,169股公司股份，占已发行股本的17.26%[104] 公司人事变动 - 朱勇军先生获委任为公司行政总裁，自2020年11月11日起生效[113] 证券交易情况 - 截至2020年9月30日止三个月，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[108][111] 业绩审核情况 - 截至2020年9月30日止三个月的财务报表按历史成本基准编制，以港元呈列，未审计但经审核委员会审阅[24][26] - 审核委员会已与管理层审阅本季度业绩报告，包括集团截至2020年9月30日止三个月未经审核综合业绩[114][115][116] - 集团截至2020年9月30日止三个月综合业绩尚未经公司核数师审核[114][116] 报告相关信息 - 报告日期为2020年11月11日[114][116] 董事会及审核委员会组成 - 董事会包括执行董事朱勇军先生及田园女士，独立非执行董事陈策先生、计芳女士及高硕先生[114][116] - 审核委员会由独立非执行董事陈策先生（主席）、计芳女士及高硕先生组成[115]

财务数据关键指标变化 - 公司2020财年销售规模较去年同期增加60.4%[14][16] - 2020财年公司录得收入约4.34314亿港元，较去年同期增加约60.4%[20] - 2020财年公司税后亏损约4403.9万港元[20] - 公司2020财年收入约4.343亿港元，较2019财年的约2.707亿港元增加约60.4%[36][41] - 2020财年公司录得除税后亏损约4400万港元，较2019财年的约3660万港元增加约740万港元[37][41] - 毛利率由2019财年的15.0%降至2020财年的2.0%[38][42] - 2020财年其他收入、收益及亏损净额为净收益330万港元，2019财年为净收益310万港元[39][43] - 销售及分销开支从2019财年的约330万港元降至2020财年的约220万港元[44] - 行政开支从2019财年的约4000万港元降至2020财年的约3660万港元[45] - 财务成本从2019财年的60万港元增至2020财年的440万港元[46] - 销售及分销开支从2019财年约330万港元减至2020财年约220万港元[49] - 行政开支从2019财年约4000万港元减至2020财年约3660万港元[50] - 财务成本从2019财年60万港元增至2020财年440万港元[51] - 2020年6月30日，银行及现金结余约5580万港元（2019年：2350万港元），债务总额对权益比率约为18.7%（2019年6月30日：6.25%）[56][63] - 2020年6月30日，银行借贷为2830万港元（2019年6月30日：810万港元），计息银行贷款年利率2.8% - 4.8%（2019年6月30日：5.6% - 11.3%）[57][63] - 2020年6月30日，无第三方无抵押免息贷款（2019年6月30日：140万港元），第三方计息贷款250万港元（2019年6月30日：500万港元），年利率3% [58][63] - 2020年6月30日，银行融资由约590万港元已抵押银行存款担保（2019年：390万港元）[60][65] - 2020年6月30日，无重大资本承担（2019年：无）及或然负债（2019年：无）[70][76] - 截至2020年6月30日，公司员工数量为60名，2019年为109名[82][89] - 2020财年总员工成本约为1360万港元，2019财年为3390万港元[82][89] - 公司2020财年不建议支付股息，2019年也未支付股息[122] - 2020财年集团五大客户销售额占总销售额64.0%，最大客户销售额占26.8%；五大供应商采购额占总采购额84.3%，最大供应商采购额占47.4%[137][143] - 公司于2020财年无慈善捐款，2019年为1000港元[147][149] - 2020财年公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[154][159] - 2019年11月22日公司与钟宝美订立认购协议，12月9日完成发行2000万股普通股，认购价每股0.25港元，总认购价500万港元，认购股份总面值20万港元[164][168] - 认购价较协议日期收市价每股0.305港元折让约18.03%，较前五个交易日平均收市价约每股0.305港元折让约18.03%[171] - 发行股份所得款项总额及净额预计分别约为500万港元及499万港元，净额拟用于集团一般营运资金及业务未来发展，每股股份净价约0.25港元[172][173] - 2020年6月30日，所得款项净额已动用499万港元，结余为零[180] - 公司董事会不建议派发2020财年股息，2019年也无股息派发[130] 各条业务线数据关键指标变化 - 东润网络年内实现约3.298亿港元的营业收入[27][30] - 万星网络年内录得约1.031亿港元的营业收入[28][31] 行业环境与政策影响 - 信息流广告成为广告产业新的增长点，投放效果更精准，市场份额持续提升[14][16] - 大型互联网平台自建广告平台，不断抢占市场份额，中小广告代理公司广告投放成本增加，利润空间受压缩[14][16] - 自2018年以来国家对互联网广告监管日益严格，运营商运营成本提升[15][17] - 2018年3月至12月国家暂停互联网游戏版号发放，限制互联网广告行业发展[15][17] 公司治理与人员信息 - 公司执行董事会成员为朱勇军先生和田园女士[7][8] - 公司独立非执行董事为陈策先生、计芳女士和高硕先生[7][8] - 朱勇军40岁，于2017年2月24日任执行董事，年报日期时实益拥有公司38398786股股份权益[91][93][94][95] - 田園46岁，于2017年7月28日任执行董事，拥有丰富金融领域经验[98][102] - 田女士为公司主要股东United Conquer Limited及上海胡桐投资中心（有限合夥）的董事[101][103] - 陈策35岁，2018年1月1日任公司独立非执行董事，现担任审核和企业管治委员会主席等职[105] - 计芳46岁，2019年1月1日任公司独立非执行董事，现担任薪酬委员会主席等职，有逾20年相关经验[111] - 高硕37岁，2017年11月6日任公司独立非执行董事，现担任提名委员会主席等职，有12年投资管理经验[116] - 王菲女士于2020年9月5日辞任公司执行董事、行政总裁以及企业管治委员会主席及成员[151] - 陈策先生于2020年9月5日获委任为公司企业管治委员会主席[151] - 截至2020年6月30日，拟于应届股东周年大会上膺选连任之董事无公司于一年内须支付赔偿（法定赔偿除外）方可终止之服务合约[152][157] 公司基本信息 - 公司股份代号为8093[12] - 公司主要业务为投资控股，主要附属公司业务载于综合财务报表附注21[121] - 集团2020财年业绩载于综合损益及其他全面收益表[122] - 集团财务风险管理目标和政策见综合财务报表附注33[124] - 集团2020财年业绩关键财务指标分析在财务回顾中提供[124] - 集团环境、社会和管治报告将在年报发布后不迟于三个月在公司和证券交易所网站发布[125] - 公司和集团储备金变动详情分别载于综合财务报表附注34(b)和第63页的综合权益变动表[126] 公司业务发展与战略 - 公司未来会加大对互联网广告的投资，拓展新客户、业务与收入来源[34][40] 公司重大事项 - 2019年8月30日，公司全资附属公司北京东润以现金认购目标公司增加注册资本人民币5000万元（约5572万港元），完成后持股35% [72][78] - 2020财年，除上述披露外，公司无重大收购或出售事项[73] - 2020财年公司无重大收购或出售事项[79] 公司合约与协议 - 2020财年公司与领骏企业服务有限公司有管理服务合约，领骏为集团提供公司秘书服务[155][160] - 除2015年1月28日采纳之购股权计划及2019年11月22日与钟宝美签订的认购协议外，2020财年公司无股票挂钩协议[156][161] 购股计划相关 - 2015年1月28日公司采纳购股计划，有效期10年，旨在向选定参与者授出购股作为奖励[182][183][185] - 购股计划参与者包括集团雇员、非执行董事、供应商、客户等多类人士及实体[184][186] - 购股计划可发行股份总数为4000万股，占年报日期公司已发行股份约9.52%，所有未行使购股及其他计划行使后发行股份不超公司已发行股份30%[187] - 每个参与者12个月内行使购股发行及将发行股份总数不超公司已发行股份1%，除非获股东批准[188] - 向大股东、独立非执行董事或其紧密联系人授出购股有相关限制，除非获股东大会批准[189] - 购股计划下可发行股份总数为4000万股，相当于年报日期公司已发行股份总数约9.52%，全部已授出但尚未行使购股权获行使时可能发行的最高股份数目不得超公司已发行股份总数的30%[190] - 任何12个月期间向各参与者授出购股权获行使时已发行及将发行股份总数不得超公司已发行股份总数的1%，特定情况获股东批准除外[191] - 向主要股东等授出购股权，截至授出日期12个月内已及将授出全部购股权获行使时已发行及将发行股份总数不得超公司已发行股份总数的0.1%，且总价值按要约日期收市价计算不得超500万港元[192] - 购股期权可在董事确定并知会各承授人的期间内行使，该期间自要约授出日起计，最长不超10年，无最短持有期限[194][196] - 每股认购价由董事会在授出购股期权时厘定，不得低于要约授出日收市价、前五个营业日平均收市价及要约授出日股份面值三者中的最高者[195][197][198] - 各承授人接纳获授购股期权时须支付1港元不可退回款，参与者可在要约授出日起21日内接纳[195][197] - 购股计划自2015年1月28日起生效10年，在股东大会股东批准或生效日十周年前一日营业结束时提前终止[199] - 截至报告日期，公司无购股期权被授予、到期、失效、行使或取消[200] 其他信息 - 香港员工公积金供款为月收入的5%，最高每月1500港元[86][89] - 根据开曼群岛公司法，于2020年6月30日，缴入盈余及股份溢价账可分派予股东，但需满足偿债条件[134][140] - 公司根据章程细则对董事进行赔偿，并为集团董事及行政人员安排责任保险[176][177][178][179]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2020年3月31日止九个月，公司持续经营业务收入为368,376千港元，2019年同期为227,362千港元[11] - 截至2020年3月31日止九个月，公司销售成本为356,967千港元，2019年同期为190,006千港元[11] - 截至2020年3月31日止九个月，公司毛利为11,409千港元，2019年同期为37,356千港元[11] - 截至2020年3月31日止九个月，公司经营业务溢利为25,466千港元，2019年同期为5,159千港元[11] - 截至2020年3月31日止九个月，公司除税前溢利为21,665千港元，2019年同期为4,696千港元[11] - 截至2020年3月31日止九个月，公司期内持续经营业务溢利为21,569千港元，2019年同期为3,283千港元[11] - 截至2020年3月31日止九个月，公司已终止经营业务除税后溢利为0千港元，2019年同期为 - 68千港元[12] - 截至2020年3月31日止九个月，公司期内溢利为21,569千港元，2019年同期为3,215千港元[12] - 截至2020年3月31日止九个月，公司期内全面收益总额为14,847千港元，2019年同期为 - 431千港元[12] - 截至2020年3月31日止九个月，公司基本及摊薄每股盈利（来自持续经营业务）为5.14港仙，2019年同期为0.82港仙[12] - 2019年7月1日公司拥有人应占总计为209,865千港元，2020年3月31日为229,712千港元[14] - 2019年7月1日至2020年3月31日，认购新股份使股本增加200千港元，股份溢价增加4,800千港元[14] - 2019年7月1日至2020年3月31日期内溢利为21,569千港元[14] - 2019年7月1日至2020年3月31日换算境外业务之汇兑差额为 - 6,722千港元[14] - 2019年7月1日至2020年3月31日期内全面收益总额为14,847千港元[14] - 2019年7月1日至2020年3月31日期内权益变动为19,847千港元[14] - 2020年3月31日止9个月公司销售规模较去年同期增加约62.0%[91][94] - 公司截至2020年3月31日止九个月收入约3.684亿港元，较2019年同期的约2.274亿港元增加约62.0%[102][105] - 公司截至2020年3月31日止九个月销售成本约为3.57亿港元，较2019年同期上升约87.9%[103][106] - 公司2020年3月31日止九个月毛利率约为3.1%，低于2019年同期的约16.4%[104][106] - 公司2020年3月31日止九个月其他收入、收益╱（亏损）为净收益约130万港元，2019年同期为净收益约190万港元[108][112] - 公司2019和2020年3月31日止九个月销售及分销开支分别为约560万港元及340万港元[109][113] - 公司行政开支由2019年3月31日止九个月的约2850万港元减至2020年同期的约2510万港元，减幅约为11.9%[110][114] - 公司2020和2019年3月31日止九个月分别录得期内溢利约2160万港元及320万港元[117][122] - 截至2020年3月31日，公司计入流动资产净值的现金及银行结余总额约为3560万港元，2019年6月30日为2350万港元[119][123] - 截至2020年3月31日，公司银行借贷总额为1850万港元，2019年6月30日为810万港元；2020年3月31日止九个月，浮动利率银行借贷年利率介乎3.2%至5.0%，2019年同期为5.5%至5.6%[120][123] - 截至2020年3月31日，公司总负债权益比率约为9.1%，2019年6月30日为7.0%[125] - 集团第三方无抵押借款本金为250万港元（2019年6月30日为660万港元），固定年利率3.0%[129] - 2020年3月31日，集团债务总额对权益比率约为9.1%（2019年6月30日为7.0%）[129] - 2020年3月31日，集团银行融资由约590万港元已抵押银行存款提供担保（2019年6月30日为390万港元）[133][137] - 截至2020年3月31日，集团无重大资本承担和重大或然负债（2019年6月30日皆无）[134][138] - 截至2020年3月31日止九个月，集团无重大收购或出售事项[135][139] - 2020年已发行股份数目为420,000,000股，2019年为400,000,000股[83][86] - 截至2020年及2019年3月31日止9个月每股摊薄盈利与每股基本盈利相同[84][86] - 截至2020年及2019年3月31日公司未宣派或派付任何股息[85][87] - 董事会不建议就2020年3月31日止9个月派付中期股息，2019年无[89][92] 公司租赁业务相关数据及准则应用 - 公司本期间首次应用HKFRS 16，引入承租人单资产负债表会计模型[27][29] - 公司应用HKFRS 16采用简化过渡方法，未重述首次采用前一年的比较金额[30] - 公司在本中期期间首次应用香港财务报告准则第16号，取代香港会计准则第17号租赁及相关诠释[32] - 香港财务报告准则第16号下，若合约为换取代价而给予在一段时间内控制可识别资产使用的权利，则该合约为租赁或包含租赁，此定义仅适用于2019年7月1日或之后订立或变更的合约[36] - 公司作为承租人，先前将租赁分类为经营或融资租赁，现根据香港财务报告准则第16号就大部分租赁确认使用权资产及租赁负债[41] - 使用权资产于租赁开始日期确认，初步按成本计量，其后按成本减累计折旧及减值亏损计量，并就租赁负债若干重新计量作出调整，按直线法于资产可使用年期与租期（以较短者为准）内折旧[42] - 租赁负债初步按租赁开始日期时尚未支付的租赁付款的现值计量，使用租赁内含利率贴现，若无法确定则使用公司的增量借贷利率，一般使用增量借贷利率作为贴现率[42] - 租赁负债其后按租赁负债的利息成本增加及按已支付租赁付款减少，在特定情况发生时会重新计量[47] - 公司运用判断厘定部分含续期选择权的租赁合约的租赁期，该评估影响租赁期及已确认的租赁负债和使用权资产金额[47] - 公司过往根据香港会计准则第17号将办公室及设备租赁分类为经营租赁，租赁期通常为一至五年[48] - 过渡时，按香港会计准则第17号分类为经营租赁的租赁，租赁负债按余下租赁付款的现值计量，根据公司于2019年7月1日的增量借贷利率贴现[52] - 公司应用香港财务报告准则第16号于过往按香港会计准则第17号分类为经营租赁的租赁时使用实际权宜方法[52] - 2019年7月1日，公司确认使用权资产和租赁负债均为22,725千港元，加权平均贴现率为5%[57] - 2019年6月30日，经营租赁承担为6,279千港元，按增量借贷利率贴现的租赁负债为23,216千港元，短期租赁为491千港元，确认的租赁负债为22,725千港元，其中流动租赁负债为6,559千港元，非流动租赁负债为16,166千港元[61] - 截至2020年3月31日，公司确认使用权资产17,528,000港元及租赁负债18,511,000港元[62] - 截至2020年3月31日止九个月，公司自租赁确认折旧费用6,043,000港元及财务成本772,000港元[63] - 截至2020年3月31日止九个月，银行借贷利息为698千港元（2019年：328千港元），其他借贷利息为2,335千港元（2019年：135千港元），租赁负债利息为772千港元（2019年：0千港元），财务成本总计3,805千港元（2019年：463千港元）[69] - 截至2020年3月31日止九个月，使用权资产折旧为6,043千港元（2019年：0千港元），物业、厂房及设备折旧为795千港元（2019年：1,114千港元）[71] 公司税务相关情况 - 香港利得税就截至2020年3月31日止期间的估计应课税溢利按16.5%（2018年：16.5%）税率计提拨备[72] - 自2018/2019课税年度开始，合格公司首笔200万港元应课税溢利税税率为8.25%，超过200万港元应课税溢利按16.5%税率缴税[73] - 中国企业所得税按25%（2018年：25%）税率计提拨备[74] - 霍尔果斯思凡、霍尔果斯香蕉和霍尔果斯东润2017 - 2020年获豁免缴纳所得税[78][80] - 2020年3月31日止9个月当期所得税开支为96千港元，2019年为1,413千港元[82] 公司各业务线收入情况 - 期内东润网络实现约317.7百万港元的营业收入[96][99] - 期内万星网络录得约49.0百万港元的营业收入[97][99] 公司股东权益情况 - 2020年3月31日，朱勇军先生在公司股份权益为38398786股，占已发行股本约9.14%[149] - 2020年3月31日，王菲女士在公司股份权益为40000000股，占已发行股本约9.52%[149] - 2020年3月31日，公司有420000000股已发行股份[149][150] - 蒋培洁持有29,150,000股，占已发行股本6.94%[154] - 第七大道控股有限公司持有54,000,000股，占已发行股本12.86%[154] - United Conquer Limited持有89,597,169股，占已发行股本21.33%[154] - 上海胡桐投资中心（有限合伙）持有50,000,000股，占已发行股本11.90%[154] - 海富通 — 中国银行海外1号QDII资产管理计划持有50,000,000股，占已发行股本11.90%[154] - 上海昂巨资产管理有限公司等6家股东各持有139,597,169股，各占已发行股本33.24%[156] - 截至2020年3月31日，公司有420,000,000股已发行股份[161] 公司疫情应对情况 - 集团中国实体按当地政府指示防控新冠，采取延长假期等措施恢复运营[141][144] - 集团针对疫情实施防控措施，密切关注疫情并评估其对财务和经营的影响[142][144] 公司证券交易及业绩审核情况 - 截至2020年3月31日止9个月，公司及其附属公司未购买、出售或赎回公司上市证券[164][167] - 审核委员会已与管理层审阅本季度业绩报告，包括截至2020年3月31日止9个月未经审核综合业绩[165][168] - 截至2020年3月31日止9个月的综合业绩未经公司核数师审核[170] 公司基本信息 - 公司为万星控股有限公司，股份代号8093，于开曼群岛注册成立[174] - 报告为2019/2020年第三季度业绩报告[172][174] - 截至2020年5月11日，董事会包括执行董事朱勇军、王菲、田园，独立非执行董事陈策、计芳、高硕[171] 法定储备规定 - 法定储备达到实体资本50%时可选择是否进一步划拨，使用后余额须维持在资本最低25% [15][18] 财务资料编制情况 - 截至2020年3月31日止九个月的未经审核简明综合财务资料按历史成本基准编制，未审计但经审核委员会审阅[23][26] 公司未来业务规划 - 公司未来会加大互联网广告市场投资力度拓展新来源[98][100]

财务数据关键指标变化 - 收入、利润相关 - 截至2019年12月31日止六个月，公司收入为274,149千港元，2018年同期为189,366千港元[9] - 2019年同期毛利为8,717千港元，2018年为30,465千港元[9] - 2019年经营溢利为28,343千港元，2018年经营亏损为3,696千港元[9] - 2019年除税前溢利为25,434千港元，2018年除税前亏损为3,822千港元[9] - 2019年期内溢利为25,332千港元，2018年期内亏损为3,885千港元[9] - 2019年期内全面收益总额为18,678千港元，2018年为 - 12,093千港元[9] - 2019年基本及摊薄每股盈利为6.03港仙，2018年为 - 0.97港仙[10] - 2019年和2018年截至12月31日止六个月，公司总收入分别为274,149千港元和189,366千港元，同比增长44.87%[80] - 2019年下半年公司销售规模较去年同期增长约44.8%[152] - 2019年下半年公司销售规模较去年同期增加约44.8%[156] - 东润网络期内实现约266百万港元的营业收入[153][156] - 万星网络期内录得约6百万港元的营业收入[158][162] - 2019年12月31日止六个月公司收入约为274百万港元，较上一财年同期增加约45%[160][164][166][169] - 2019年12月31日止六个月公司毛利约为9百万港元，较去年同期减少约71%[160][165] - 2019年12月31日止六个月公司权益持有人应占溢利约为25百万港元，较去年同期增加约752%[161][165] - 2019年12月31日止六个月公司销售成本约为265百万港元，较2018年同期上升约67%[167][170] - 2019年12月31日止六个月公司毛利率约为3%，低于2018年同期的约16%[168][170] - 2019年12月31日止六个月公司其他收入、收益/（亏损）为净亏损约1百万港元，2018年同期为净收益约1百万港元[173][177] - 2019年12月31日止六个月公司行政开支约为19百万港元，较2018年同期减少约41%[175] - 行政开支从2018年12月31日止六个月的约3200万港元减至2019年12月31日止六个月的约1900万港元，减幅约41%[179] - 集团在2019年12月31日止六个月录得溢利约2500万港元，2018年同期录得亏损约400万港元，溢利主要因拨回贸易及其他应收款项减值亏损[181][185] 财务数据关键指标变化 - 资产、负债相关 - 截至2019年12月31日，非流动资产总值为95,182千港元，6月30日为6,209千港元[13] - 截至2019年12月31日，流动资产总值为391,726千港元，6月30日为282,442千港元[13] - 截至2019年12月31日，流动负债总额为238,255千港元，6月30日为78,616千港元[13] - 2019年12月31日非流动借贷为0千港元，6月30日为170千港元；租赁负债12月31日为11,475千港元，6月30日为0千港元[14] - 2019年12月31日资产净值为237,178千港元，6月30日为209,865千港元[14] - 2019年12月31日股本为4,200千港元，6月30日为4,000千港元；储备12月31日为232,978千港元，6月30日为205,865千港元[14] - 2019年12月31日贸易应收款项为154,075千港元，呆账拨备为2,179千港元，净额为151,896千港元；6月30日应收款项为141,481千港元，呆账拨备为27,973千港元，净额为113,508千港元[129] - 2019年12月31日贸易应付款项为43,666千港元，6月30日为38,403千港元[135] - 2019年12月31日计息借贷为120,419千港元，6月30日为14,692千港元[138] - 2019年12月31日集团向第三方借入本金9.19亿港元无抵押固定年利率3% - 6%贷款[141][142] - 2019年12月31日集团不可撤销经营租赁未来最低租赁付款承担为0千港元，6月30日为6,279千港元[145] - 2019年12月31日，集团计入流动资产净值的现金及银行结余约1700万港元（2019年6月30日：2300万港元），减少主要因购买无形资产约1600万港元等[183][186] - 2019年12月31日，集团尚未偿还借贷1.2亿港元（2019年6月30日：1500万港元），债务总额对权益比率约为51%（2019年6月30日：7%）[188][193] - 2019年12月31日，集团银行融资由已抵押银行存款约600万港元（2019年6月30日：400万港元）担保[190][194] - 截至2019年12月31日，集团无重大资本承担和或然负债（2019年6月30日：无）[196] 财务数据关键指标变化 - 现金流相关 - 2019年经营活动所用现金净额为35,784千港元，2018年为35,148千港元[27] - 2019年投资活动所用现金净额为73,534千港元，2018年为140千港元[27] - 2019年融资活动产生现金净额为103,172千港元，2018年所用现金净额为38,513千港元[27] - 2019年现金及现金等价物减少净额为6,146千港元，2018年为73,801千港元[27] - 2019年期初现金及现金等价物为19,564千港元，期末为10,893千港元；2018年期初为113,435千港元，期末为31,414千港元[27] 财务数据关键指标变化 - 其他收支及税费相关 - 截至2019年12月31日和2018年12月31日止六个月，汇兑收益净额分别为1千港元和427千港元，利息收入分别为34千港元和51千港元，出售物业等亏损分别为653千港元和0千港元，获授补贴分别为6千港元和517千港元，其他分别为29千港元和4千港元[106] - 截至2019年6月30日和2018年6月30日止六个月，银行借贷利息分别为398千港元和126千港元，其他借贷利息分别为1,977千港元和0千港元，租赁负债利息分别为529千港元和0千港元[109] - 截至2019年12月31日和2018年12月31日止六个月，薪金及花红分别为9,036千港元和21,050千港元，退休金计划供款分别为1,797千港元和2,094千港元，总员工成本分别为10,833千港元和23,144千港元，已售存货成本分别为0千港元和15,063千港元，使用权资产折旧分别为3,941千港元和0千港元，物业等折旧分别为739千港元和905千港元[110] - 香港利得税按16.5%（2018年：16.5%）税率计提拨备，中国企业所得税按25%（2018年：25%）税率计提拨备[111][114][116] - 利得税两级制下，2018/2019课税年度起，合资格公司首200万港元应课税溢利税率为8.25%，超过部分税率为16.5%[113][116] - 霍爾果斯思凡等三家公司2017 - 2020年获豁免缴纳所得税[115][116] - 截至2019年12月31日和2018年12月31日止六个月，香港利得税均为0千港元，中国企业所得税分别为102千港元和63千港元，期内所得税支出分别为102千港元和63千港元[120] - 公司香港附属公司按16.5%税率缴纳香港利得税，中国佛山附属公司按25%税率缴纳中国企业所得税，部分霍尔果斯附属公司可享五年免征企业所得税优惠[180][184] 财务数据关键指标变化 - 股份及股息相关 - 2019年7 - 12月认股新股份增加5,000千港元，期内溢利25,332千港元，换算境外业务汇兑差额减少3,019千港元[17] - 2018年7 - 12月期内亏损3,885千港元，换算境外业务汇兑差额减少8,208千港元[17] - 基本每股收益计算基于公司当期利润和发行股份数，2019年发行股份数为420,000,000股，2018年为400,000,000股[121] - 2019年和2018年12月31日止六个月摊薄每股收益等于基本每股收益，因期间无摊薄性潜在普通股[122] - 2019年期内已发行股份数目为4.2亿股，2018年为4亿股[123] - 2019年和2018年12月31日止期间公司未宣派或派付任何股息[125][127] 会计政策变更相关 - 截至2019年12月31日止六个月未经审核简明综合财务报表按历史成本基准编制，采用香港会计师公会颁布的香港会计准则第34号编制[31][32] - 公司因采用香港财务报告准则第16号“租赁”变更会计政策，该准则取代香港会计准则第17号租赁及相关诠释[34][36][38][39] - 公司采用简化过渡法应用香港财务报告准则第16号，未重列首次采纳前一年的比较金额[37][39] - 香港财务报告准则第16号下，合约为换取代价在一段时间内控制可识别资产使用的权利则为租赁或包含租赁，该定义仅适用于2019年7月1日或之后订立或变更的合约[40][42] - 公司作为承租人，先前将租赁分类为经营或融资租赁，现根据香港财务报告准则第16号就大部分租赁确认使用权资产及租赁负债[44][46] - 公司在租赁开始日确认使用权资产和租赁负债，使用权资产按成本初始计量，后续按成本减累计折旧和减值损失计量[49] - 租赁负债初始按未支付租赁付款额的现值计量，通常使用公司的增量借款利率作为折现率[50] - 租赁负债后续因利息成本增加，因租赁付款减少，在未来租赁付款额变化时重新计量[51] - 公司未应用任何于本期间尚未生效的新订及经修订香港财务报告准则，无其他未生效且预计对公司有重大影响的准则[35][38] - 公司过往将办公室及设备租赁分类为经营租赁，租赁期通常为一至五年[55][57] - 过渡至香港财务报告准则第16号时，于2019年7月1日确认额外使用权资产和额外租赁负债各22,725千港元，加权平均贴现率为5%[65][66][67][68] - 2019年6月30日披露的经营租赁承担为6,279千港元，按增量借贷利率贴现的租赁负债为23,216千港元，减去短期租赁491千港元后，2019年7月1日确认的租赁负债为22,725千港元，其中流动租赁负债6,559千港元，非流动租赁负债16,166千港元[71] - 由于首次应用香港财务报告准则第16号，公司于2019年12月31日确认使用权资产18,712,000港元及租赁负债19,217,000港元[73][75] - 截至2019年12月31日止六个月，公司自相关租赁确认折旧费用3,941,000港元及财务成本529,000港元[74][75] 各条业务线数据关键指标变化 - 业务收入 - 2019年互联网广告代理服务收入274,149千港元，较2018年的159,456千港元增长71.93%；移动支付技术支持服务2019年无收入，2018年为99千港元；皮革产品销售2019年无收入，2018年为29,811千港元[80] - 2019年客户A和客户C收入分别为106,332千港元和35,463千港元，分别占2019年总收入的38.79%和12.94%；2018年客户B收入90,696千港元，占2018年总收入的47.90%[93] - 2019年来自中国（除香港外）、美国、香港、加拿大的收入分别为267,775千港元、3,899千港元、1,650千港元、825千港元；2018年对应地区收入分别为137,228千港元、34,430千港元、2,966千港元、6,260千港元[99] - 截至2019年12月31日和6月30日，中国收入分别为92,827千港元和5,937千港元，香港分别为2,333千港元和239千港元，美国分别为22千港元和33千港元[103] 各条业务线数据关键指标变化 -