（於香港註冊成立的有限公司） （股份代號：8241） 有關截至2024年3月31日止年度之 年報之補充公佈 茲提述英記茶莊集團有限公司（「本公司」）連同其附屬公司於2024年7月16日發佈 之截至2024年3月31日止年度之年報（「2024年年報」）。除文義另有界定外，本公佈 所用詞彙與2024年年報所界定者具有相同涵義。本公佈為2024年年報提供補充資 料，其應與2024年年報一併閱讀。 除2024年年報所提供之資料外，本公司謹此向本公司股東及潛在投資者提供載於 董事會報告「購股權計劃」一節有關購股權計劃之下列額外資料。 香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）對本公佈之內 容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本公 佈全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。 YING KEE TEA HOUSE GROUP LIMITED 英記茶莊集團有限公 司 於截至2024年3月31日止年度尚未行使的購股權詳情如下： | | | | | | 於 2023年 | | | | | 於 2024年 | | --- | --- | --- | - ...

综合收益与亏损情况 - 截至2024年9月30日止六个月，公司综合收益约1140万港元，较2023年同期的约1350万港元减少约15.6%[8] - 报告期净亏损约660万港元，较2023年同期的约630万港元增加，主要因销售额减少及退休金费用增加[8] - 2024年9月30日止六个月公司收益为1.1442亿港元，较2023年同期的1.3489亿港元有所下降[56] - 2024年9月30日止六个月公司除所得税前亏损为655.6万港元，较2023年同期的630.1万港元有所增加[56] - 2024年9月30日止六个月公司股权持有人应占每股亏损为1.81港仙，较2023年同期的1.74港仙有所增加[56] - 截至2024年9月30日止六个月，公司期内亏损及全面开支总额为6556千港元[61] - 截至2024年9月30日，公司累计亏损为56132千港元，较2024年4月1日的49576千港元增加[61] - 截至2024年9月30日止六个月，每股基本亏损按公司股权持有人应占亏损及3.6165亿股普通股加权平均数计算，2023年同期按3.61578亿股计算；期内亏损为655.6万港元，2023年同期为630.1万港元[97][98] 毛利与毛利率情况 - 报告期毛利约870万港元，较2023年同期的约1030万港元减少约15.5%，毛利率约76.1%，较去年同期减少约0.3%[8] - 2024年9月30日止六个月公司毛利为870.2万港元，较2023年同期的1030.1万港元有所下降[56] 费用情况 - 行政开支由2023年同期的约1400万港元轻微减少至报告期的约1230万港元，略微减少约12.1%[10] - 报告期财务费用为240万港元，2023年同期为220万港元，主要为银行借贷、融资租赁及承兑票据利息[11] - 2024年银行利息收入为2000港元，2023年为2000港元[86] - 2024年杂项收入为1.4万港元，2023年为2.7万港元[86] - 2024年其他收入总计1.6万港元，2023年为2.9万港元[86] - 2024年银行借贷及透支利息为106.4万港元，2023年为98.6万港元[88] - 2024年承兑票据产生之推算利息开支为114.9万港元，2023年为111.2万港元[88] - 2024年租赁负债财务费用为22.9万港元，2023年为7.6万港元[88] - 2024年融资成本总计244.2万港元，2023年为217.4万港元[88] - 截至2024年9月30日止六个月，物业、厂房及设备折旧为185.8万港元，2023年同期为212.3万港元；使用权资产折旧为223万港元，2023年同期为315.1万港元；折旧总额为408.8万港元，2023年同期为527.4万港元[89] - 截至2024年9月30日止六个月，主要管理人员薪金、津贴及其他福利为136.4万港元，2023年为169.7万港元；退休计划供款为3.1万港元，2023年为3.7万港元[130] 资产与负债情况 - 报告期末，公司流动负债净值约1510万港元，较2024年3月31日的约1100万港元增加约410万港元或37.3%[14] - 报告期末，现金及银行结余约240万港元，较2024年3月31日的约290万港元减少约0.5百万港元或17.2%[14] - 报告期末，资产负债比率约为773738.5%，2024年3月31日约为754.8%[16] - 截至2024年9月30日，公司非流动资产为88784千港元，较2024年3月31日的89154千港元有所下降[58] - 2024年9月30日，公司流动资产为11815千港元，较2024年3月31日的12426千港元减少[58] - 2024年9月30日，公司流动负债为26943千港元，较2024年3月31日的23422千港元增加[58] - 截至2024年9月30日，公司流动负债净值为 - 15128千港元，较2024年3月31日的 - 10996千港元恶化[58] - 2024年9月30日，公司资产净值为13千港元，较2024年3月31日的6569千港元大幅减少[58] - 2024年9月30日，公司现金及银行结余为2373千港元，较期初的2912千港元减少[58][64] - 2024年9月30日，公司股本为42312千港元，与2024年3月31日持平[58][61] - 2024年9月30日，贸易应收款项为53.4万港元，2024年3月31日为58.5万港元；按金、预付款项及其他应收款项为270.2万港元，2024年3月31日为331.4万港元[103] - 2024年9月30日，贸易应付款项为128.1万港元，2024年3月31日为56万港元；应计费用及其他应付款项为153.7万港元，2024年3月31日为68.3万港元[106] - 2024年9月30日，银行借贷一年内偿还账面价值为1447.4万港元，2024年3月31日为1583.6万港元；第二年为225万港元，与2024年3月31日持平；第三至第五年为3037.5万港元，2024年3月31日为3150万港元[109] - 2024年9月30日，有抵押银行借贷为4387.5万港元，2024年3月31日为4600万港元；无抵押为322.4万港元，2024年3月31日为358.6万港元[109] - 2024年9月30日有抵押借贷为900万港元，2024年3月31日为1000万港元；无抵押借贷为322.4万港元，2024年3月31日为358.6万港元[110] - 实际年利率介乎2.75%至6.32%，2024年3月31日为2.75%至6.80%[111] - 2024年9月30日租赁负债现值为926.7万港元，2024年3月31日为692.9万港元[113] - 中期租赁现金流出总额为224.1万港元，截至2023年9月30日止六个月为376.9万港元[114] - 2024年9月30日承兑票据为3684.7万港元，2024年3月31日为3569.8万港元[117] - 2024年9月30日短期租赁一年内租赁承担为30万港元，2024年3月31日为43.6万港元[119] - 2024年9月30日，公司与物业有关的使用权资产账面价值为511.9万港元，2024年3月31日为362.1万港元；账面价值8500万港元的租赁土地及楼宇已质押获银行融资[100] - 2024年9月30日应付关联方陈星海企业款项为300万港元[128] 资本开支情况 - 报告期内，公司资本开支约12万港元，2023年同期约8.5万港元，主要为厂房及设备[17] - 中期期间，公司收购价值约12万港元物业、厂房及设备，2023年同期为8.5万港元；确认计入租赁土地及楼宇以及租赁负债的使用权资产额外金额372.8万港元，2023年为171.5万港元[99] 人员情况 - 报告期末，公司有50名雇员，2023年9月30日为55名，报告期内员工费用总额（不包括董事薪酬）约为550万港元，2023年同期约为560万港元[24] 股息情况 - 报告期公司不派发股息（截至2023年9月30日止六个月也无股息派发）[25] - 董事不建议派发截至2024年及2023年9月30日止六个月的任何中期股息[95] 或有负债与担保情况 - 报告期末公司无重大或有负债[26] - 报告期末公司以香港兆英商业大厦地下B铺及美华大厦地下物业的所有权及租赁权作银行融资担保[28] 股权结构情况 - 陈广源、陈根源、陈树源三位先生通过受控法团权益分别持有公司2.7亿股股份，持股比例均为74.66%；王子聪先生作为实益拥有人持有20万股，持股比例为0.06%[37] - 陈广源先生在Profit Ocean持股250股，持股比例25%，在Coastal Lion持股100股，持股比例100%；陈根源先生在Profit Ocean持股250股，持股比例25%，在Wealth City持股100股，持股比例100%；陈树源先生在Profit Ocean持股250股，持股比例25%，在天景持股100股，持股比例100%[39] - Profit Ocean、Tri - Luck、Wealth City、天景、Coastal Lion、陈达源先生、朱敏女士、陈琼芝女士、布妙娟女士、吴惠琳女士均持有公司2.7亿股股份，持股比例均为74.66%[42] - Profit Ocean的已发行股本由Tri - Luck、Wealth City、天景及Coastal Lion各按25%持有[44] - 朱敏女士为陈达源先生配偶，被视为在陈达源先生所持股份中拥有权益[45] 购股计划情况 - 公司于2018年3月14日有条件地批准及采纳购股计划[47] - 2024年4月1日及2024年9月30日根据购股计划可授出的购股数目均为370万份[50] - 报告期内无购股根据购股计划授出、行使、失效或注销，2024年4月1日及9月30日无尚未行使的购股[50] 委员会情况 - 公司于2018年3月14日成立审核委员会，现有三名成员，主席为韩燕华女士[53] 合规与利益冲突情况 - 报告期末控股股东无质押股份，公司无违反重要贷款协议，无订立与控股股东特定履约有关的有契诺贷款协议，无对联属公司提供财务资助及担保[46] - 报告期内董事不知悉董事、控股股东或其紧密联系人拥有与集团业务构成竞争的业务或权益，无利益冲突[52] 现金流量情况 - 截至2024年9月30日止六个月，公司经营活动所得现金净额为1749千港元，投资活动所用现金净额为118千港元，融资活动所用现金净额为2170千港元[64] - 集团中期经营活动所得现金流入净额约为170万港元，未来十二个月预计改善营运资金管理[71] - 2024年9月30日，集团拥有可用的尚未动用银行融资618.1万港元，2023年为493.1万港元[71] 业务线销售情况 - 2024年茶类产品销售额为1.1442亿港元，2023年为1.3489亿港元[80] 税务情况 - 截至2024年9月30日止六个月，公司无香港利得税计提拨备，因集团产生税项亏损，且未确认递延税项资产，因未来溢利流无法预测[93][94] 关联交易情况 - 截至2024年9月30日止六个月，向金海支付租赁付款为187.8万港元，2023年为184.2万港元；租赁负债财务费用为9.8万港元，2023年为3.8万港元[122] - 截至2024年9月30日止六个月，销售货品给陈根源为1.5万港元，2023年为0.6万港元；给陈广源为0.1万港元，2023年为0.3万港元；给陈达源为2.9万港元，2023年为1.6万港元[122]

公司基本信息 - 公司于2017年9月14日在香港注册成立，2018年4月16日在香港联交所GEM上市[16][17] 财务报表编制基础 - 未经审核简明综合财务报表按历史成本基准编制，以港元呈列，约整至最接近之千位数[18] 会计准则采用情况 - 采用自2024年4月1日开始年度期间生效的经修订香港财务报告准则，对业绩及财务状况无重大影响[24] 整体财务关键指标变化（2024年与2023年同期对比） - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益为1.1442亿港元，较2023年同期的1.3489亿港元下降15.17%[5] - 报告期内毛利为8702万港元，较2023年同期的1.0301亿港元下降15.52%[5] - 除所得税前亏损为6556万港元，较2023年同期的6301万港元增加4.05%[5] - 本公司股权持有人应占期内亏损及全面开支总额为6556万港元，较2023年同期的6301万港元增加4.05%[5] - 每股基本及摊薄亏损为1.81港仙，较2023年同期的1.74港仙增加4.02%[5] - 截至2024年9月30日止六个月，经营活动所得现金净额为1749千港元，2023年同期为1375千港元[14] - 截至2024年9月30日止六个月，投资活动所用现金净额为118千港元，2023年同期为83千港元[14] - 截至2024年9月30日止六个月，融资活动所用现金净额为2170千港元，2023年同期为2510千港元[14] - 截至2024年9月30日，现金及现金等价物为2373千港元，2023年同期为1060千港元[14] - 截至2024年9月30日止六个月茶类产品销售额为1.1442亿港元，2023年同期为1.3489亿港元[27] - 截至2024年9月30日止六个月其他收入为1.6万港元，2023年同期为2.9万港元[32] - 截至2024年9月30日止六个月融资成本为244.2万港元，2023年同期为217.4万港元[33] - 截至2024年9月30日止六个月除所得税前亏损计算中折旧总额为408.8万港元，2023年同期为527.4万港元[36] - 截至2024年9月30日止六个月除所得税前亏损计算中租赁开支总额为62.2万港元，2023年同期为68.1万港元[36] - 截至2024年9月30日止六个月本公司股权持有人应占期内亏损为655.6万港元，2023年同期为630.1万港元[43] - 截至2024年9月30日止六个月计算每股基本亏损的加权平均普通股数目为3.6165亿股，2023年同期为3.61578亿股[42][43] - 中期期间公司收购物业、厂房及设备价值约12万港元，2023年同期为8.5万港元[44] - 截至2024年9月30日公司确认计入租赁土地及楼宇以及租赁负债的使用权资产额外金额为372.8万港元，2023年为171.5万港元[44] - 截至2024年9月30日止六个月，公司综合收益约1140万港元，较2023年同期的约1350万港元减少约15.6%；毛利约870万港元，较2023年同期的约1030万港元减少约15.5%；毛利率约76.1%，较2023年同期减少约0.3%；净亏损约660万港元，较2023年同期增加[72] - 销售及分销成本约50万港元，与2023年同期基本一致；行政开支由2023年同期的约1400万港元减少至约1230万港元，减少约12.1%；财务费用为240万港元，2023年同期为220万港元[74][75][76] - 报告期内，公司资本开支约为12万港元，2023年同期约为8.5万港元，主要为厂房及设备[82] - 截至2024年9月30日止六个月，公司主要管理人员薪酬（包括董事薪酬）为139.5万港元，2023年同期为173.4万港元[68] - 报告期内，公司向关联方金海支付租赁付款187.8万港元，2023年同期为184.2万港元；租赁负债财务费用9.8万港元，2023年同期为3.8万港元[63] - 报告期内，公司向董事陈根源、陈广源、陈达源销售货品分别为1.5万港元、0.1万港元、2.9万港元，2023年同期分别为0.6万港元、0.3万港元、1.6万港元[63] - 报告期内，公司推算关联方陈星海企业利息开支114.9万港元，2023年同期为111.2万港元[63] - 报告期末公司有50名雇员，2023年9月30日为55名[88] - 报告期内员工费用总额（不包括董事薪酬）约为550万港元，截至2023年9月30日止六个月约为560万港元[88] 财务关键指标变化（2024年9月30日与2024年3月31日对比） - 于2024年9月30日，非流动资产为8878.4万港元，较2024年3月31日的8915.4万港元下降0.42%[7] - 于2024年9月30日，流动资产为1181.5万港元，较2024年3月31日的1242.6万港元下降4.92%[7] - 于2024年9月30日，流动负债为2694.3万港元，较2024年3月31日的2342.2万港元增加15.03%[7] - 于2024年9月30日，流动负债净值为1512.8万港元，较2024年3月31日的1099.6万港元增加37.58%[7] - 于2024年9月30日，资产净值为1.3万港元，较2024年3月31日的656.9万港元下降99.80%[9] - 2024年9月30日公司与物业有关的使用权资产账面价值为511.9万港元，2024年3月31日为362.1万港元[44] - 2024年9月30日贸易应收款项为534千港元，3月31日为585千港元；按金、预付款项及其他应收款项为2,702千港元，3月31日为3,314千港元[46] - 2024年9月30日贸易应付款项为1,281千港元，3月31日为560千港元；应计费用及其他应付款项为1,537千港元，3月31日为683千港元[48] - 2024年9月30日银行借贷总额为47,099千港元，3月31日为49,586千港元；实际年利率介乎2.75%至6.32%，3月31日为2.75%至6.80%[51][53] - 2024年9月30日租赁负债为9,267,000港元，3月31日为6,929,000港元；中期租赁现金流出总额为2,241,000港元，2023年同期为3,769,000港元[56][57] - 2024年9月30日承兑票据期末金额为36,847千港元，3月31日为35,698千港元；剩余本金结余实际利率修订为每年6.57%[59][60] - 2024年9月30日短期租赁一年内租赁承担为300千港元，3月31日为436千港元[61] - 贸易应收款项0 - 30天账龄2024年9月30日为520千港元，3月31日为460千港元；31 - 60天账龄9月30日为14千港元，3月31日为123千港元[48] - 贸易应付款项0 - 30天账龄2024年9月30日为275千港元，3月31日为560千港元；31 - 60天账龄9月30日为621千港元，3月31日为0千港元；61 - 90天账龄9月30日为385千港元，3月31日为0千港元[48] - 银行借贷一年内偿还2024年9月30日为14,474千港元，3月31日为15,836千港元；第二年偿还均为2,250千港元；第三至第五年偿还9月30日为30,375千港元，3月31日为31,500千港元[51] - 租赁负债最低租赁付款总额一年到期2024年9月30日为6,957千港元，3月31日为6,552千港元；第二至第五年到期9月30日为2,732千港元，3月31日为616千港元[57] - 报告期末，公司流动负债净值约1510万港元，较2024年3月31日的约1100万港元增加约410万港元或37.3%；现金及银行结余约240万港元，较2024年3月31日的约290万港元减少约0.5百万港元或17.2%；流动比率约为0.44倍，2024年3月31日约为0.53倍[80] - 报告期末，公司资产负债比率约为773738.5%，2024年3月31日约为754.8%[81] - 截至2024年9月30日，应付关联方陈星海企业款项300万港元，为无抵押、免息及须按要求偿还；应付关联方金海租赁零售店及办公室物业未偿付结余为184.1万港元，2024年3月31日为515.6万港元[67] 资金与财务支持情况 - 截至2024年9月30日，集团拥有可用的尚未动用银行融资6181000港元，2023年为4931000港元[20] - 集团中期期间经营活动所得现金流入净额约为1700000港元，预计未来十二个月持续改善营运资金管理并产生充足现金流[20] - 关联公司金海承诺在董事批准报表之日起十二个月内向集团提供持续财务支持[20] 股息分配情况 - 董事会决议报告期不派股息，截至2023年9月30日止六个月也无股息[89] 股权结构情况 - 陈广源先生、陈根源先生、陈树源先生分别于公司普通股及相关股份持有2.7亿股，持股概约百分比为74.66%[99] - 王子聪先生于公司普通股及相关股份持有20万股，持股概约百分比为0.06%[99] - 陈广源先生于相联法团Profit Ocean持有250股，持股百分比为25%，于Coastal Lion持有100股，持股百分比为100%[102] - 陈根源先生于相联法团Profit Ocean持有250股，持股百分比为25%，于Wealth City持有100股，持股百分比为100%[102] - 陈树源先生于相联法团Profit Ocean持有250股，持股百分比为25%，于天景持有100股，持股百分比为100%[102] - 主要股东Profit Ocean、Tri - Luck等持有公司270,000,000股普通股，占已发行股份总数的74.66%[105] - Profit Ocean的已发行股本总额由Tri - Luck、Wealth City、天景及Coastal Lion各自拥有25%[107] 购股计划情况 - 公司于2018年3月14日有条件地批准及采纳购股计划[109] - 2024年3月31日，根据购股计划授出的购股已获行使、失效或注销[111] - 报告期间，无购股根据购股计划授出、行使、失效或注销[112] - 2024年4月1日及2024年9月30日，无尚未行使的购股[112] - 2024年4月1日及2024年9月30日，根据购股计划可授出的购股数目均为3,700,000份[113] 竞争与质押情况 - 报告期内，董事不知悉董事、控股股东或其紧密联系人拥有与集团业务构成竞争的业务或权益[115] - 报告期末，控股股东未向任何人士质押任何股份[108] 贷款协议情况 - 公司未违反重要贷款协议，未订立与控股股东特定履约有关的有契诺贷款协议[108] 审核委员会情况 - 公司于2018年3月14日成立审核委员会[116] - 审核委员会主要职责是审核及监管集团财务申报程序、风险管理及内部控制系统[116] - 审核委员会现有三名成员，均为独立非执行董事，主席为韩燕华女士[116] - 审核委员会已审阅公司报告期未经审核简明综合业绩，认为符合适用会计准则及GEM上市规则规定并已充分披露[116] 董事会组成情况 - 截至2024年11月28日，董事会由三名执行董事和三名独立非执行董事组成[117] 抵押情况 - 报告期末公司以位于香港皇后大道中151–155号及永吉街1–1B号兆英商业大厦地下B舖的物业，及位于香港庄士敦道170号美华大厦地下的物业作抵押获银行融资[92] 报告期后事项情况 - 报告期后无影响公司业绩的重大事项[94]

财务数据关键指标变化 - 公司截至2024年3月31日止年度收益为3390万港元，较2023年的3740万港元减少9.4%[32] - 公司报告年度综合收益约为3390万港元，较2023年的3740万港元减少9.4%[45] - 报告年度毛利约为2620万港元，按年减少8.7%，毛利率为77.1%，较2023年高[45] - 公司截至2024年3月31日止年度录得本集团拥有人应占亏损净额约为1470万港元[35] - 报告年度净亏损约为1470万港元，2023年经重列后净亏损610万港元[45] - 报告年度销售及分销成本约为180万港元，较2023年的200万港元减少10.0%[48] - 报告年度末贸易及其他应收款项约为330万港元，较2023年的260万港元增加26.9%[61] - 报告年度末流动负债净值约为1100万港元，较2023年的650万港元增加69.2%[63] - 报告年度末现金及银行结余约为290万港元，较2023年的230万港元增加26.1%[63] - 报告年度末贸易及其他应付款项约为120万港元，较2023年的90万港元增加33.3%[64] - 报告年度末公司拥有人应占权益约为660万港元，较2023年的2140万港元减少69.2%[70] - 人民币银行存款及库存现金为5000元，2023年为7000元；人民币购买款占购买款总额的7.2%，2023年为14.3%；美元购买款占购买款总额2.5%，2023年为2.0%[72] - 报告年度末集团有51名雇员在香港工作，2023年为55名；报告年度员工费用总额为1330万港元，2023年（经重列）为1370万港元[73] - 报告年度末集团经营租赁承担约为40万港元，与2023年持平[76] - 报告年度末集团资产负债比率为754.8%，2023年（经重列）为222.4%[80] - 报告年度集团资本开支约为28亿港元，2023年约为5.1万港元[81] - 报告年度集团无重大或有负债，与2023年情况相同[75] - 董事会不建议派发报告年度末期股息；报告年度集团无中期股息派发，2023年也无[77][78] 业务线数据关键指标变化 - 报告年度茶叶销售占总收益94.9%，2023年为96.5%[46] - 公司在报告年度销售呈温和倒退，香港市民北上购物成常态，国内旅客来港消费少[42] - 公司透过HKTVmall获得的间接销售有所增加，抵减部分传统商店及专柜销售亏损[35] - 公司供应链及加工活动在整个年度维持稳定[35] 店铺与专柜情况 - 截至2024年3月31日，英记拥有11间零售店及专柜[34] 公司策略与规划 - 公司年内重点放在降低成本及管理开支，包括租金谈判、工资控制等[33] - 公司未来将专注扩大产品范围及客户群、探索新的产品开发与合作、保持审慎的风险管理及财务稳定性[36][37] 人员变动 - 韩燕华女士于2023年12月1日获委任为审核委员会主席[14] - 邵梓铭先生于2023年9月6日辞任审核委员会、薪酬委员会、提名委员会相关职务[14][15][16] - 邵梓铭先生于2023年9月6日辞任独立非执行董事，韩燕华女士于2023年12月1日获委任[187] 环境数据变化 - 2024年耗電量134,770千瓦時，2023年为139,529千瓦時[108] - 2024年二氧化碳排放量77,886千克，2023年为82,885千克[109] - 2024年和2023年辦公室及廠房單位面積的CO2排放密度均为4千克/平方呎[109] - 2024年水消耗量387立方米，2023年为439立方米[118] - 2024年紙張消耗量30,000張，2023年为40,000張[118] - 2024年包装材料生产量为111,135张，2023年为123,307张，密度从6.40降至5.77[124] - 2024年纸袋消耗量93,684张，2023年为108,786张；2024年塑料袋消耗量6,481个，2023年为8,400个；2024年铝箔纸消耗量4,193张，2023年为3,423张；2024年礼盒消耗量4,820个，2023年为910个[124] 环境管理与措施 - 公司遵守《空氣污染管制條例》，报告期内无违反环境法规受罚事项[106][107] - 公司将员工健康与安全、产品安全与质量、客户服务与沟通确定为主要环境、社会及管治议题[99] - 公司采取节電、節水、省紙等措施加强资源管理[116][117] - 公司生产活动产生少量大气污染物及温室气体，茶类加工不产生严重有害物料[111][113] - 报告期内用电量减少，主要因一间店铺装修暂停营业且装修后电费计入管理费[121] - 受节水措施和销售额下降影响，用水量和纸张消耗量减少[122] 员工相关数据 - 2024年3月31日公司共有51名雇员，报告期内11名雇员离职[140] - 2024年员工总数流失率为22%，2023年为25%[141] - 2024年男性流失率为36%，2023年为11%；2024年女性流失率为18%，2023年为32%[141] - 2024年全职员工流失率为21%，2023年为22%；2024年兼职员工流失率为25%，2023年为75%[141] - 2024年30 - 50岁员工流失率为25%，2023年为46%；2024年50岁以上员工流失率为18%，2023年为14%[141] - 2024年管理层流失率为6%，前线员工流失率为29%；2023年前线员工流失率为38%[141] - 报告年度内发生一宗工伤个案，损失18天[149] - 2024年雇员总数51人，受训雇员总数4人，占比8%；女性受训雇员4人，占比100%；前线员工受训4人，占比100%[152] - 2024年总劳动力平均受训时数0.24小时，女性0.3小时，前线员工0.34小时[152] 供应商情况 - 2024年香港供应商20家，占比80%；中国4家，占比16%；台湾1家，占比4%[162] - 2023年供应商总数21家，2024年增至25家[162] 产品与服务相关 - 2023年因安全与健康原因召回产品占已售或已发货产品总销量的0.03%，2023年收到产品及服务相关投诉2起[167] - 产品可在出示原始销售发票的购买之日起30天内换货或退货[167] 认证与合规 - 自2009年6月以来，公司获UKAS管理体系授予ISO9001:2015认证[164] - 报告年度内未发现童工及强迫劳动案例[156] - 报告年度内无贪污诉讼案件和举报信息[177] 社区活动 - 报告年度内集团共赞助约11,864港元用于社区及慈善活动[179] 上市信息 - 股份于2018年4月16日起于GEM上市[182] 董事会情况 - 报告日期董事会有六名成员，三名执行董事和三名独立非执行董事[185] - 2023年9月6日后董事会独立非执行董事人数低于规定，12月1日后符合规定[190] - 整个报告年度，独立非执行董事至少占董事会成员的三分之一[191] - 公司接获各独立非执行董事有关其独立性的年度确认函[192] - 董事会就提名及委任新董事采纳成员多元化政策[194] - 2023年12月1日委任韩燕华女士后，董事会有五名男性董事及一名女性董事[197] - 公司董事会将采取措施加强成员多元化，为女性高管提供全面培训[198] - 公司招聘或晋升高级管理及董事职位时会考虑性别多元化因素[198] - 独立非执行董事对公司策略、表现及管控提意见，确保股东利益[199] - 全体独立非执行董事有专业资格或财务经验，不在公司及附属公司任其他职务[199] - 提名委员会及董事会承诺每年评估董事独立性[200] - 评估独立非执行董事独立性考虑品格、诚信等多方面因素[200] 强积金供款规定 - 香港雇员及其雇主均须按雇员总收入的5%向强积金计划供款，上限为每月1500港元[74] - 集团雇员及其雇主按雇员总收入5%向强积金计划供款，上限每月1500港元[74] 报告期信息 - 报告期为2023年/2024年[98] 工作安全纪录 - 过去三年内无工作相关死亡事故纪录[148] 集团纠纷情况 - 报告年度集团与供应商、客户及其他持份者无重大纠纷[85]

财务数据关键指标变化 - 报告年度物业、厂房及设备以及使用权资产的减值亏损约为570万港元，2023年为160万港元[1] - 报告年度融资成本共计约为440万港元，2023年为330万港元，增加33.3%[2] - 报告年度末集团流动负债净值约为1100万港元，2023年为650万港元，较去年增加约450万港元或69.2%；现金及银行结余约为290万港元，2023年为230万港元，较2023年3月31日增加约60万港元或26.1%[5] - 报告年度末集团资产负债比率为754.8%，2023年（经重列）为222.4%，增加主要由于权益减少[12] - 截至2024年3月31日止年度综合收益约为3390万港元，较2023年的3740万港元按年减少9.4%[44] - 年度毛利约为2620万港元，较2023年的2870万港元按年减少8.7%，毛利率为77.1%，较2023年高0.3%[44] - 2024年公司拥有人应占的净亏损约为1470万港元，2023年（经重列）为净亏损610万港元[44] - 2024年公司股权持有人应占每股基本及摊薄亏损为4.06港仙，2023年（经重列）为每股亏损1.68港仙[44] - 2024年非流动资产为8915.4万港元，2023年为9879.8万港元[37] - 2024年流动资产为1242.6万港元，2023年为1181.1万港元[37] - 2024年流动负债为2342.2万港元，2023年为1832.8万港元[37] - 2024年流动负债净值为 - 1099.6万港元，2023年为 - 651.7万港元[37] - 2024年资产净值为656.9万港元，2023年为2137.7万港元[37] - 截至2024年3月31日止年度公司净亏损约1468.2万港元，2023年（经重列）为607.1万港元[66] - 截至2024年3月31日公司拥有流动负债净值约1099.6万港元，2023年为651.7万港元[66] - 截至2024年3月31日止年度经营活动所得现金流入净额约为602.5万港元[67] - 2024年与2023年部分收入数据：银行利息收入分别为5千港元和3千港元；杂项收入分别为29千港元和219千港元；回拨其他应付款项2023年为43千港元；回拨复原成本拨备2024年为42千港元；政府补助2023年为1,287千港元[90] - 2024年物业、厂房及设备折旧4253千港元，使用权资产折旧6507千港元，折旧总额10760千港元；2023年物业、厂房及设备折旧4301千港元，使用权资产折旧6247千港元，折旧总额10548千港元[106] - 2024年核数师酬金521千港元，2023年为548千港元[106] - 2024年确认开支的存货成本6538千港元，2023年为7428千港元[106] - 2024年物业、厂房及设备减值亏损3918千港元，2023年为1576千港元；2024年使用权资产减值亏损1743千港元[106] - 2023年香港利得税本年度52千港元，以往年度超额拨备(67)千港元，所得税抵免(15)千港元；2024年无香港利得税拨备[107] - 2024年3月31日未确认税项亏损约为5692000港元，2023年（经重列）为4870000港元[108] - 2024年3月31日公司无没收供款以降低未来年度对退休金计划的供款，2023年为零港元[109] - 2024年3月31日租赁土地及楼宇、机器及设备、租赁物业装修以及傢俬及固定装置账面净值总计88636千港元，2023年为98787千港元[113] - 用于计算现金产生单位使用价值的税前贴现率为13.64%（2023年：12.13%）[115] - 集团分别确认计入租赁土地及楼宇以及租赁负债的使用权资产6,023,000港元（2023年：4,790,000港元）的额外金额[116] - 2024年3月31日物业、厂房及设备中按成本列账的租赁土地及楼宇为3,621千港元，存货为6,663千港元（2023年分别为5,848千港元和6,974千港元）[117] - 2024年银行贷款利息费用等财务费用总计4,358千港元，2023年为3,324千港元[124] - 2024年除所得税前亏损为14,682千港元，2023年为6,086千港元[126] - 2024年雇员福利开支为13,303千港元，2023年为13,674千港元[128] - 2024年每股基本亏损根据公司股权持有人应占亏损及361,614,481股普通股计算，2023年根据361,450,000股普通股计算[130] - 2024年3月31日，账面价值为85,000,000港元（2023年：91,163,000港元）的租赁土地及楼宇已质押以获得银行融资[136] - 2024年须偿还银行借贷账面值4958.6万港元，其中一年内1583.6万港元，第二年225万港元，第三至五年3150万港元，非流动负债项3375万港元[139] - 2024年有抵押银行借贷4600万港元，无抵押358.6万港元，实际年利率介乎2.75%至6.8% [139][142] - 2024年租赁负债692.9万港元，2023年为590.7万港元，由相关资产作抵押 [145] - 2024年集团现金产生单位总可收回金额约8870万港元，较2023年的12679.8万港元下降，计提减值拨备物业、厂房及设备391.8万港元，使用权资产174.3万港元 [149] - 2024年贸易应收款项58.5万港元，按金、预付款项及其他应收款项279.6万港元，集团与客户销售交易主要现金结算，向企业客户授予0至60天信贷期 [151] - 2024年承兑票据年末金额3569.8万港元，较年初3346.3万港元增加，为无抵押及免息，2026年3月25日到期 [154] - 2024年租赁负债最低租赁付款总额一年到期655.2万港元，二至五年到期61.6万港元，租赁现金流出总额671.7万港元 [156] - 报告年度综合收益约3390万港元，较去年减少9.4%，毛利约2620万港元，按年减少8.7%，毛利率77.1%，净亏损约1470万港元[166] - 报告年度销售及分销成本约180万港元，较2023年减少10.0%[168] - 租赁资产的使用权折旧由约620万港元增加4.8%至约650万港元[169] - 2024年3月31日已发行及缴足股份361650千股，股本42312千港元，较2023年增加52千港元[173] - 报告年度无来自保就业计划的收入，去年收取约130万港元[184] - 店舖及摊位租金由约210万港元减少19.0%至约170万港元[185] - 报告年度末贸易及其他应收款项约330万港元，较2023年增加约70万港元或26.9%[188] - 报告年度末公司拥有人应占权益约660万港元，较2023年减少约1480万港元或69.2%[191] - 银行存款及库存现金约为人民币5,000元，2023年为人民币7,000元[192] - 人民币购买款占购买款总额的7.2%，2023年为14.3%[192] - 美元购买款占购买款总额的2.5%，2023年为2.0%[192] - 报告年度末经营租赁承担约为0.4百万港元，2023年为0.4百万港元[195] - 报告年度集团资本开支约为280,000百万元，2023年约为51,000元[199] 股份相关情况 - 2023年6月5日公司发行20万股新股份，已发行股份总数由3.6145亿股增加至3.6165亿股，报告年度末已发行3.6165亿股普通股份[9] - 公司将在2024年8月19日至2024年8月23日暂停办理股份过户登记手续，为符合资格出席股东大会并投票，所有股份过户文件最迟到2024年8月16日下午4时30分前交回[29] - 2024年股份酬金相关，4月1日尚未行使485万股，每股行使价0.189港元 [161] - 2019年9月9日授出3230万份购股权，行使价每股0.189港元，公平值236.1万港元，2024年3月31日止年度2815万份购股权失效，205.8万港元由购股储备转拨至累计亏损[163] 会计准则应用情况 - 香港会计准则第1号修订本于2023年4月1日获集团应用并按前瞻性基准应用[73] - 香港会计准则第8号修订本于2023年4月1日获集团应用并按前瞻性基准应用[74] - 香港会计准则第12号修订本于2023年4月1日或之后开始的年度报告期间生效[75] - 授权刊发综合财务报表当日，有3个经修订香港财务报告准则已颁布但未生效且未被集团提早采纳[77] - 2020年及2022年修订本生效日期推迟到2024年1月1日或之后开始的年度报告期，应用修订本不会导致集团负债重新分类[80][81] - 香港会计准则第21号修订本于2025年1月1日或之后开始的年度期间生效，集团董事预期不会对综合财务报表造成重大影响[84] - 多项已颁布但未生效的香港财务报告准则，生效时间分别为2024年1月1日或之后、2025年1月1日或之后[93] - 香港会计准则第7号及香港财务报告准则第7号“供应商融资安排”修订本适用于2024年1月1日或之后开始的年度报告期，集团无相关安排，预期无重大影响[96] - 2022年修订本要求实体在特定情况下对贷款协议产生的非流动负债提供额外披露[95] - 香港会计准则第21号修订本构建框架确定货币缺乏可兑换性时的即期汇率，并要求披露额外资料[98][99] 雇员相关情况 - 报告年度末集团有51名雇员在香港工作，2023年为55名；员工费用总额为1330万港元，2023年（经重列）为1370万港元；报告年度概无授予董事及雇员购股权，2023年为零[10] - 香港雇员及其雇主均须按雇员总收入的5%向强积金计划供款，目前上限为每月1500港元[10] - 香港2022年雇佣及退休计划法例修订条例于2025年5月1日生效，废除强积金与长服金对冲机制[84] 业务线数据关键指标变化 - 2024年茶类产品销售额为33,937千港元，较2023年的37,442千港元有所下降[122] - 报告年度茶叶销售占总收益94.9%，茶具及茶礼盒套装分别占4.5%及0.6%，普洱茶、乌龙茶及香茶销售分别占总销售35.7%、24.8%及14.2%[167] 股息相关情况 - 截至2024年及2023年3月31日止年度，集团概无派付或宣派股息[129] - 董事会不建议派发报告年度的末期股息[196] 其他情况 - 支柱二规则范本确保大型跨国企业就其在所有国家所得溢利缴付15%的最低实际税率[60] - 公司独立核数师致同（香港）会计师事务所有限公司对财务报表报告无保留意见[63] - 综合财务报表按历史成本基准编制，以港元呈列，所有价值约整至最接近之千位数[65] - 2023年3月31日综合财务状况表和损益表数据：行政开支原金额31,685千港元，采纳指引影响(611)千港元，经重列金额31,074千港元；年内亏损原金额6,682千港元，采纳指引影响(611)千港元，经重列金额6,071千港元；每股亏损基本及摊薄原金额(1.85)港元，采纳指引影响0.17港元，经重列金额(1.68)港元[88] - 截至2024年及2023年3月31日止年度，无集团客户贡献10%以上的收入[89] - 长服金责任2023年3月31日采纳指引前账面价值为1149千港元，采纳后经重列账面价值为517千港元，减少632千港元；累计亏损采纳指引前为37420千港元，采纳后为36788千港元，减少632千港元[102] - 2020年公司向陈星海企业发行两份承兑票据，本金分别为2550万和2500万港元，实际年利率6.57% [143] - 2024年贸易及其他应收款项中，贸易应收款项较2023年的61.4万港元降至58.5万港元，按金、预付款项及其他应收款项从255.9万港元增至279.6万港元 [151]

综合收益与毛利情况 - 截至2023年9月30日止六个月，公司综合收益约为1350万港元，较2022年同期的约1450万港元减少约6.9%[8] - 报告期毛利约为1030万港元，较2022年同期的约1110万港元减少约7.2%，毛利率约为76.4%，较去年同期减少约0.9%[8] - 截至2023年9月30日止六个月，公司收益为13,489千港元，较2022年同期的14,451千港元下降6.66%[64] - 该时期公司毛利为10,301千港元，较2022年同期的11,145千港元下降7.57%[64] 净亏损情况 - 报告期净亏损约为630万港元，较2022年同期的约370万港元增加[8] - 截至2023年9月30日，本公司股权持有人应占期内亏损为630.1万港元，2022年同期为366.1万港元；计算每股摊薄亏损时采用的加权平均普通股数目为36157.8万股，2022年同期为36145万股[148] 成本与开支情况 - 销售及分销成本减少约16.7%至约50万港元，行政开支略微减少约0.7%至约1400万港元[9][10] - 报告期财务费用为220万港元，2022年同期为160万港元[11] - 报告期内，公司资本开支约为8.5万港元，2022年同期约为4.8万港元[17] - 中期期间公司收购价值约85000港元物业、厂房及设备，2022年9月30日止六个月为48000港元[122] 负债与资产情况 - 报告期末，公司流动负债净值约为880万港元，较2023年3月31日增加约230万港元或35.4%[14] - 报告期末，现金及银行结余约为110万港元，较2023年3月31日减少约120万港元或52.2%[14] - 报告期末，资产负债比率约为640.4%，2023年3月31日约为433.2%[16] - 截至2023年9月30日，公司非流动资产为95,510千港元，较2023年3月31日的98,798千港元下降3.33%[66] - 2023年9月30日，公司流动负债净值为 - 8,752千港元，较2023年3月31日的 - 6,517千港元有所恶化[66] - 截至2023年9月30日，公司资产净值为14,482千港元，较2023年3月31日的20,745千港元下降30.1%[66] - 2023年9月30日公司现金及银行结余为1,060千港元，较期初的2,278千港元下降53.47%[73] - 2023年9月30日，集团拥有可用的尚未动用银行融资493.1万港元，2022年为1324.4万港元[83] - 2023年9月30日，账面价值为89261000港元租赁土地及楼宇已质押获银行融资，2023年3月31日为91163000港元[124] - 2023年9月30日贸易应收款项为617千港元，2023年3月31日为614千港元；按金、预付款项及其他应收款项为2657千港元，2023年3月31日为2559千港元[126] - 2023年9月30日计入有抵押借贷的8000000港元由公司附属公司担保，2023年3月31日为5000000港元[133] - 2023年9月30日最低租赁付款现值一年內到期为3787千港元，2023年3月31日为5837千港元；第二至第五年內到期为823千港元，2023年3月31日为70千港元[136] - 截至2023年9月30日，集团与物业有关的使用权资产账面价值为441.2万港元，2023年3月31日为584.8万港元[150] - 截至2023年9月30日，贸易应付款项为109.2万港元，2023年3月31日为31.4万港元；应计费用及其他应付款项为138.2万港元，2023年3月31日为62.5万港元[155] - 截至2023年9月30日，须于一年内偿还的银行贷款账面价值为1419.3万港元，2023年3月31日为1154.2万港元；非流动负债项下所示金额为3487.5万港元，2023年3月31日为3600万港元[158] - 截至2023年9月30日，最低租赁付款总额一年到期为386.3万港元，2023年3月31日为593万港元；第二至第五年到期为85万港元，2023年3月31日为7.1万港元；租赁负债的现值为461万港元，2023年3月31日为590.7万港元[161] - 2023年9月30日，公司租赁负债为461万港元，2023年3月31日为590.7万港元[175] - 2023年9月30日，公司承兑票据相关数据：于期/年初为3346.3万港元，已收取推算利息为111.2万港元，于期/年末为3457.5万港元；2023年3月31日相关数据分别为3891万港元、159万港元、3346.3万港元[177] - 2023年9月30日，公司一年内租赁承担为14.5万港元，2023年3月31日为43.6万港元[178] - 2023年9月30日，公司应付金海款项为182.7万港元，2023年3月31日为363万港元[186] 员工情况 - 报告期末，公司有55名雇员，员工费用总额约为560万港元，与2022年同期持平[19] 上市所得款项使用情况 - 2023年3月31日止财政年度，公司动用2018年上市所得款项净额约0.5百万港元用于加强现有信息系统[28] 融资担保情况 - 报告期末，公司以香港兆英商业大厦地下B舖和美华大厦地下物业的所有权及租赁权作银行融资担保[29] 股权结构情况 - 陈广源、陈根源、陈树源三位先生通过受控法团权益分别持有公司270,000,000股股份，持股约74.66%[37] - 王子聪先生作为实益拥有人持有公司200,000股股份，持股约0.06%[37] - 陈广源先生在Profit Ocean和Coastal Lion分别持有250股（25%）和100股（100%）股份[39] - 陈根源先生在Profit Ocean和Wealth City分别持有250股（25%）和100股（100%）股份[39] - 陈树源先生在Profit Ocean和天景分别持有250股（25%）和100股（100%）股份[39] - Profit Ocean作为实益拥有人持有公司270,000,000股股份，占已发行股份总数约74.66%[42] - Tri - Luck、Wealth City、天景、Coastal Lion、陈达源先生通过受控法团权益分别持有公司270,000,000股股份，占已发行股份总数约74.66%[42] - 朱敏女士、陈琼芝女士、布妙娟女士、吴惠琳女士通过配偶权益分别持有公司270,000,000股股份，占已发行股份总数约74.66%[42] 购股计划情况 - 2023年4月1日及2023年9月30日，根据购股权计划可授出的购股数均为370万份，报告期内根据购股计划授出的购股可能发行股份数除以报告期内已发行股份加权平均数为7.8%[48] - 截至2023年9月30日，董事相关购股计划总计期初未行使2835万份，期内行使20万份，期内失效2815万份[53] - 2018年3月14日，公司以书面决议案方式有条件批准及采纳购股计划[47] - 2023年4月1日至9月30日，公司行使购股权使股本增加52千港元，总权益增加38千港元[70] 人员变动情况 - 邵梓铭先生自2023年9月6日起辞任公司独立非执行董事等职务[56] - 邵先生辞任后，公司独立非执行董事人数及组成不符合GEM上市规则多项规定[58] - 公司预期于邵先生辞任日期起计三个月内填补独立非执行董事空缺[59] 审核委员会情况 - 公司于2018年3月14日成立审核委员会，现成员为李伟豪先生及王子聪先生[60] - 审核委员会认为公司报告期未经审核简明综合业绩符合适用会计准则及GEM上市规则规定并已充分披露[60] 合规与支持情况 - 报告期末，控股股东无质押股份，公司无违反重要贷款协议，未订立与控股股东特定履约有关的有契诺贷款协议，无对联属公司提供财务资助及担保[51] - 报告期内，董事不知悉董事或控股股东及其紧密联系人有与集团业务构成竞争的业务或权益及利益冲突[49] - 关联公司金海国际集团承诺自董事批准报表之日起十二个月内向集团提供持续财务支持[83] 现金流情况 - 截至2023年9月30日止六个月，公司经营活动所得现金净额为1,375千港元，较2022年同期的3,089千港元下降55.49%[73] - 该时期公司投资活动所用现金净额为 - 83千港元，2022年同期为 - 48千港元[73] - 截至2023年9月30日止六个月，公司融资活动所用现金净额为 - 2,510千港元，2022年同期为 - 3,210千港元[73] - 中期期间经营活动所得现金流入净额约为140万港元，预期未来十二个月持续改善营运资金管理[101] - 中期期间，租赁现金流出总额（包括短期租赁）为376.9万港元，截至2022年9月30日止六个月为400.9万港元[162] 财务报表相关情况 - 截至2023年9月30日止六个月未经审核简明综合财务报表按相关规则和准则编制，以港元呈列，约整至最接近千位数[79] - 中期报告未经审核，经审核委员会审阅及董事会批准于2023年11月10日发布[84] - 公司已向公司注册处送呈截至2023年3月31日止年度的财务报表[86] 准则影响情况 - 自2023年4月1日开始的年度期间生效的经修订香港财务报告准则对业绩及财务状况编制和呈列无重大影响[106] - 若干新订及经修订香港财务报告准则已颁布但未生效，未被集团提早采纳[108] 茶类产品销售情况 - 2023年9月30日止三个月茶类产品销售额为6449千港元，2022年同期为7259千港元；2023年9月30日止六个月茶类产品销售额为13489千港元，2022年同期为14451千港元[109] 每股亏损计算情况 - 中期期间每股基本亏损按公司股权持有人应占亏损及361578000股普通股（2022年9月30日止六个月为361450000股）加权平均数计算[120] 利息与收入情况 - 2023年9月30日止三个月银行利息收入为1千港元，政府补助为0，杂项收入为27千港元；2023年9月30日止六个月银行利息收入为2千港元，政府补助为0，杂项收入为27千港元[141] - 截至2023年9月30日止三个月，银行借贷及透支利息为51.4万港元，2022年同期为37.4万港元；截至2023年9月30日止六个月，该利息为98.6万港元，2022年同期为73.1万港元[143] 税项情况 - 截至2023年及2022年9月30日止六个月，集团产生税项亏损，未就香港利得税计提拨备[145] 关联交易情况 - 截至2023年9月30日止六个月，公司向金海的租赁付款为184.2万港元，2022年同期为172.2万港元；租赁负债财务费用为3.8万港元，2022年同期为3.7万港元[167] - 截至2023年9月30日止六个月，公司向陈根源、陈广源、陈达源销售货品金额分别为0.6万港元、0.3万港元、1.6万港元，2022年同期分别为0.4万港元、0.4万港元、2.2万港元[167] - 截至2023年9月30日止六个月，公司向陈星海企业的推算利息开支为111.2万港元，2022年同期为79.6万港元[167] 管理人员薪酬情况 - 截至2023年9月30日止六个月，公司主要管理人员薪金、津贴及其他福利为169.7万港元，退休计划供款为3.7万港元，总计173.4万港元；2022年同期分别为173.3万港元、4.6万港元、177.9万港元[171] 承兑票据情况 - 2020年3月25日，公司发行两份本金分别为2550万港元及2500万港元的承兑票据予关联公司，贴现后公平值约为4469.4万港元，实际利率为4.16%[164] - 承兑票据剩余本金结余实际利率修订为每年6.57%，到期日延至2026年3月25日[139] 银行借贷利率情况 - 银行借贷实际年利率介乎2.75%至7.39%，2023年3月31日为2.75%至5.14%[134] 销售结算情况 - 集团与顾客销售交易主要现金结算，向企业客户授予0至75天信贷期，与2023年3月31日一致[154]

公司基本信息 - 公司于2017年9月14日在香港注册成立，2018年4月16日在港交所GEM上市[11] 财务报表相关信息 - 中期期间为截至2023年9月30日止六个月，未经审核简明综合财务报表以港元呈列，约整至最接近之千位数[13][14] - 未经审核简明综合财务报表根据截至2023年3月31日止年度的年度财务报表所采用的会计政策编制，采纳自2023年4月1日开始生效的经修订香港财务报告准则[15] - 已颁布但未生效的香港财务报告准则中，部分将于2024年1月1日或之后、部分将于2025年1月1日或之后开始的年度期间生效，部分尚未厘定生效日期[25] - 未经审核简明综合财务报表于2023年11月10日发布[20] 整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止六个月，公司收益为13,489千港元，较2022年同期的14,451千港元下降6.65%[5] - 报告期内，公司毛利为10,301千港元，较2022年同期的11,145千港元下降7.57%[5] - 2023年9月30日，公司非流动资产为95,510千港元，较3月31日的98,798千港元下降3.33%[6] - 截至2023年9月30日，公司流动负债净值为 - 8,752千港元，较3月31日的 - 6,517千港元有所恶化[6] - 2023年9月30日，公司资产净值为14,482千港元，较3月31日的20,745千港元下降30.19%[7] - 截至2023年9月30日止六个月，公司经营活动所得现金净额为1,375千港元，较2022年同期的3,089千港元下降55.49%[10] - 报告期内，公司投资活动所用现金净额为 - 83千港元，2022年同期为 - 48千港元[10] - 截至2023年9月30日止六个月，公司融资活动所用现金净额为 - 2,510千港元，2022年同期为 - 3,210千港元[10] - 2023年9月30日，公司现金及银行结馀为1,060千港元，较期初的2,278千港元下降53.47%[6][10] - 截至2023年9月30日止六个月，公司本公司股权持有人应占期内亏损及其他全面开支为6,301千港元，较2022年同期的3,661千港元增加72.11%[5] - 截至2023年9月30日止六个月，其他收入为29000千港元，2022年同期为1507000千港元；融资成本为2174000千港元，2022年同期为1620000千港元；除所得税前亏损相关各项成本有变动，如物业、厂房及设备折旧2023年为2123000千港元，2022年为2150000千港元等[30][31] - 截至2023年及2022年9月30日止六个月，公司均产生税项亏损，未就香港利得税计提拨备，也未确认递延税项资产[32] - 董事不建议派發截至2023年及2022年9月30日止六个月的任何中期股息[33] - 截至2023年9月30日止六个月，每股基本亏损计算依据本公司股权持有人应占亏损6301000千港元及加权平均普通股数目361578000股，2022年同期亏损为3661000千港元，加权平均普通股数目为361450000股[34] - 截至2023年9月30日止六个月，公司收购价值约85000港元物业、厂房及设备，2022年同期为48000港元[36] - 截至2023年9月30日止六个月，公司确认计入租赁土地及楼宇以及租赁负债的使用权资产额外金额1715000港元[37] - 2023年9月30日，公司与物业有关的使用权资产账面价值为4412000港元，2023年3月31日为5848000港元[39] - 2023年9月30日，账面价值为89261000港元的租赁土地及楼宇已质押以获得一般银行融资，2023年3月31日为91163000港元[40] - 2023年9月30日，贸易应收款项为617000千港元，3月31日为614000千港元；贸易及其他应付款项为2474000千港元，3月31日为939000千港元[41][43] - 2023年9月30日贸易应付款项0 - 30天为418千港元，31 - 60天为627千港元，61 - 90天为47千港元，总计1092千港元；2023年3月31日为314千港元[44] - 2023年9月30日银行借贷一年内偿还14193千港元，第二年2250千港元，第三至第五年32625千港元，总计49068千港元；2023年3月31日总计47542千港元[45] - 2023年9月30日有抵押银行借贷45125千港元，无抵押3943千港元；2023年3月31日有抵押43250千港元，无抵押4292千港元，实际年利率介乎2.75%至7.39%（2023年3月31日：2.75%至5.14%）[45][48] - 2023年9月30日租赁负债最低租赁付款总额一年到期3863千港元，第二至第五年到期850千港元，总计4713千港元；2023年3月31日总计6001千港元[49] - 2023年9月30日租赁现金流出总额（包括短期租赁）为3769千港元，截至2022年9月30日止六个月为4009千港元[51] - 2023年9月30日承兑票据期末余额34575千港元，2023年3月31日为33463千港元，剩余本金结余实际利率修订为每年6.57%[52][53] - 2023年9月30日短期租赁租赁承担一年内为145千港元，2023年3月31日为436千港元[54] - 截至2023年9月30日止六个月，关联方租赁付款金海为1842千港元，租赁负债财务费用金海为38千港元，推算利息开支陈星海企业为1112千港元[56] - 截至2023年9月30日止六个月，主要管理人员薪酬薪金、津贴及其他福利为1697千港元，退休计划供款为37千港元，总计1734千港元；2022年同期总计1779千港元[59] - 截至2023年9月30日止六个月，公司收益13489千港元，毛利10301千港元，除税前亏损6301千港元，股东应占亏损6301千港元，每股亏损1.74港仙；2022年同期收益14451千港元，毛利11145千港元，除税前亏损3661千港元，股东应占亏损3661千港元，每股亏损1.01港仙[60] - 报告期综合收益约1350万港元，较2022年同期的约1450万港元减少约6.9%[62] - 报告期毛利约1030万港元，较2022年同期的约1110万港元减少约7.2%，毛利率约76.4%，较去年同期减少约0.9%[62] - 报告期净亏损约630万港元，2022年同期净亏损约370万港元[62] - 销售及分销成本减少约16.7%至约50万港元，2022年同期约60万港元[63] - 行政开支由2022年同期的约1410万港元略微减少至报告期的约1400万港元，减少约0.7%[64] - 报告期财务费用为220万港元，2022年同期为160万港元[65] - 报告期末流动负债净值约880万港元，较2023年3月31日的约650万港元增加约35.4%；现金及银行结余约110万港元，较2023年3月31日的约230万港元减少约52.2%[68] - 报告期末资产负债比率约为640.4%，2023年3月31日约为433.2%[71] - 报告期内资本开支约8.5万港元，2022年同期约4.8万港元[72] - 报告期末公司有55名雇员，2022年9月30日为57名；报告期员工费用总额（不包括董事薪酬）约560万港元，与2022年同期持平[77] 茶类产品业务线数据关键指标变化 - 2023年第三季度茶类产品销售额为644.9万港元，2022年同期为725.9万港元[26] - 2023年上半年茶类产品销售额为1348.9万港元，2022年同期为1445.1万港元[26] 公司股权结构 - 陈广源、陈根源、陈树源三位先生通过受控法团权益分别持有公司2.7亿股股份，持股约74.66%；王子聪先生实益拥有20万股，持股约0.06%[87] - Profit Ocean持有的2.7亿股股份由Tri - Luck、Wealth City、天景及Coastal Lion各按25%等额拥有[88] - 陈广源、陈根源、陈树源先生分别在Profit Ocean拥有250股股份，持股25%；分别在Coastal Lion、Wealth City、天景实益拥有100股股份，持股100%[90] - Profit Ocean、Tri - Luck、Wealth City、天景、Coastal Lion、陈达源先生、朱敏女士、陈琼芝女士、布妙娟女士、吴惠琳女士均持有公司2.7亿股股份，持股约74.66%[91] - 朱敏、陈琼芝、布妙娟、吴惠琳女士分别因配偶权益被视为拥有对应先生所持股份权益[94][95][96][97] 公司股权相关事项 - 报告期末控股股东无质押股份，公司无违反重要贷款协议，无订立与控股股东特定履约有关的有契诺贷款协议[99] - 公司无对附属公司的联属公司提供财务资助及担保[99] 购股计划相关 - 购股计划旨在激励选定参与者对集团的贡献[100] - 2018年3月14日公司有条件批准及采纳购股计划[101] - 截至2023年4月1日，已授出尚未行使的购股权总计28350000份，截至2023年9月30日为0份，期内行使200000份，期内失效28150000份[102] - 2023年4月1日及2023年9月30日，根据购股计划可授出的购股数目均为3700000份[103] - 报告期内，根据购股计划授出的购股可能发行的股份数目除以报告期内已发行股份的加权平均数为7.8%[103] 公司人员变动及委员会相关 - 邵梓铭先生自2023年9月6日起辞任公司独立非执行董事等多项职务[105] - 邵先生辞任后，公司独立非执行董事人数及组成不符合多项GEM上市规则规定[107] - 公司预期于邵先生辞任日期起计三个月内填补独立非执行董事空缺[108] - 公司于2018年3月14日成立审核委员会，现有成员为李伟豪先生及王子聪先生[109][110] - 审核委员会认为公司报告期未经审核简明综合业绩符合适用会计准则及GEM上市规则规定[111] - 公布日期，董事会由执行董事陈广源先生等3人及独立非执行董事王子聪先生等2人组成[111] 公司公布登载信息 - 本公布将由刊登日期起最少七天于联交所网站及公司网站登载[112] 公司营运资金及财务支持 - 中期期间经营活动所得现金流入净额约为140万港元，预计未来十二个月持续改善营运资金管理[16] - 2023年9月30日，集团拥有可用的尚未动用银行融资493.1万港元，2022年为1324.4万港元[16] - 关联公司金海国际承诺在董事批准报表之日起十二个月内向集团提供持续财务支持[16]

综合收益与毛利情况 - 2023年Q2公司综合收益约700万港元，较2022年同期的约720万港元减少约2.1%[8] - 2023年Q2公司毛利约540万港元，较2022年同期的约560万港元减少约2.3%，毛利率约77.1%，较去年同期减少约0.2%[8] - 截至2023年6月30日止三个月，公司收益7040千港元，2022年同期为7192千港元[68] - 截至2023年6月30日止三个月，公司毛利5431千港元，2022年同期为5557千港元[68] - 2023年茶类产品销售额为7040千港元，2022年为7192千港元[84] 净亏损情况 - 2023年Q2公司净亏损约290万港元，2022年同期约170万港元，净亏损主要因广告开支及银行借贷利率和承兑利率增加[8] - 截至2023年6月30日止三个月，公司除所得税前亏损2925千港元，2022年同期为1658千港元[68] - 截至2023年6月30日止三个月，公司股权持有人应占每股亏损基本及摊薄为0.81港仙，2022年同期为0.46港仙[68] - 2023年4月1日至6月30日期内亏损及全面开支总额为2925千港元，总权益从20745千港元降至17858千港元[71] - 2023年本公司股权持有人应占期内亏损为2925千港元，2022年为1658千港元[93] 成本与开支情况 - 2023年Q2销售及分销成本增加约103.8%至约30万港元，主要因广告费增加及重新分配信用卡费用约6.5万港元[11] - 2023年Q2行政开支约700万港元，较2022年同期的约710万港元减少约1.8%，因维持上市费用减少[12] - 2023年Q2财务成本为110万港元，2022年同期为80万港元，开支增加因银行借贷利率较高[13] - 报告期公司资本开支约9800港元，2022年同期约35000港元，主要为厂房及设备[19] - 2023年银行利息收入为1千港元，2022年政府补助为864千港元[85] - 2023年核数师酬金为100千港元，与2022年相同[88] - 2023年确认为开支的存货成本为1294千港元，2022年为1351千港元[88] - 2023年物业、厂房及设备折旧为1060千港元，2022年为1074千港元[88] - 2023年使用权资产折旧为1631千港元，2022年为1563千港元[88] - 2023年出售物业、厂房及设备的亏损为28千港元，2022年无此项亏损[88] 资产负债情况 - 报告期末公司流动负债净值约680万港元，较2022年6月30日的约4500万港元减少约3820万港元或84.9%[16] - 报告期末公司现金及银行结余约110万港元，较2022年6月30日的约140万港元减少约30万港元或21.4%[16] - 报告期末公司资产负债比率约为500.8%，2022年6月30日约为515.5%，因总债务减少[18] 员工情况 - 报告期末公司有53名雇员在香港工作，2022年6月30日为56名[29] - 报告期员工费用总额约为310万港元，截至2022年6月30日止三个月约为320万港元[29] 股息情况 - 董事会决议不派发报告期的任何股息，截至2022年6月30日止三个月也无股息派发[30] 或有负债情况 - 报告期末公司概无任何重大或有负债[31] 股权结构情况 - 陈广源、陈根源、陈树源三位先生通过受控法团权益分别持有公司2.7亿股股份，持股概约百分比为74.66%；王子聪先生作为实益拥有人持有20万股，持股百分比为0.06%[43] - 陈广源先生在Profit Ocean持股250股，持股百分比为25%，在Coastal Lion持股100股，持股百分比为100%；陈根源先生在Profit Ocean持股250股，持股百分比为25%，在Wealth City持股100股，持股百分比为100%；陈树源先生在Profit Ocean持股250股，持股百分比为25%，在天景持股100股，持股百分比为100%[46] - Profit Ocean、Tri - Luck、Wealth City、天景、Coastal Lion、陈达源先生、朱敏女士、陈琼芝女士、布妙娟女士、吴惠琳女士分别持有公司2.7亿股股份，占已发行股份总数的概约百分比为74.66%[49] - Profit Ocean已发行股本总额由Tri - Luck、Wealth City、天景及Coastal Lion各自拥有25%[51] 审核委员会情况 - 审核委员会现有三名成员，主席为邵梓铭先生[59] 购股权情况 - 2023年4月1日董事未行使购股权总计1020万份，期内行使20万份，期内注销1000万份[62] - 2023年4月1日主要股东未行使购股权总计320万份，期内注销320万份[62] - 2023年4月1日其他雇员未行使购股权总计1495万份，期内注销1495万份[62] - 2023年4月1日总计未行使购股权2835万份，期内行使20万份，期内注销2815万份[62] 每股亏损计算相关情况 - 2023年普通股加权平均数为361507千股，2022年为361450千股[93] - 截至2023年6月30日止三个月，两个期间内每股摊薄亏损等于每股基本亏损[96] - 公司兑换购股权产生的潜在股因有反稀释影响不计入计算[96]

公司基本信息 - 公司于2017年9月14日在香港注册成立，2018年4月16日在联交所GEM上市[6] - 公司为投资控股公司，主要从事茶类产品零售贸易[7] 财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止三个月，公司收益为7040千港元，2022年同期为7192千港元[4] - 截至2023年6月30日止三个月，公司毛利为5431千港元，2022年同期为5557千港元[4] - 截至2023年6月30日止三个月，公司除所得税前亏损为2925千港元，2022年同期为1658千港元[4] - 截至2023年6月30日止三个月，公司本公司股权持有人应占每股基本及摊薄亏损为0.81港仙，2022年同期为0.46港仙[4] - 截至2023年6月30日，公司总权益为17858千港元，2022年同期为18732千港元[5] - 截至2023年6月30日止三个月，公司综合收益约700万港元，较2022年同期约720万港元减少约2.1%[20] - 报告期内毛利约540万港元，较2022年同期约560万港元减少约2.3%，毛利率约77.1%，较去年同期减少约0.2%[20] - 报告期净亏损约290万港元，2022年同期约170万港元，净亏损主要因广告开支及银行借贷利率和承兑利率增加[20] - 销售及分销成本增加约103.8%至约30万港元，2022年同期约10万港元，主因广告费增加及重新分配信用卡费用[21] - 行政开支由2022年同期约710万港元减少至报告期约700万港元，减少约1.8%，因维持上市费用减少[22] - 报告期财务成本为110万港元，2022年同期为80万港元，开支增加因银行借贷利率较高[23] - 报告期末，公司流动负债净值约680万港元，较2022年6月30日约4500万港元减少约3820万港元或84.9%[27] - 报告期末，公司现金及银行结余约110万港元，较2022年6月30日约140万港元减少约30万港元或21.4%[27] - 报告期末，公司资产负债率约为500.8%，2022年6月30日约为515.5%，因总债务减少[30] - 报告期内，公司资本开支约9800港元，2022年同期约35000港元，主要为厂房及设备[31] - 报告期末公司有53名雇员在香港工作，2022年6月30日为56名[36] - 报告期员工费用总额约为310万港元，截至2022年6月30日止三个月约为320万港元[36] - 董事会决议不派发报告期的任何股息，截至2022年6月30日止三个月也无股息派发[37] 购股权相关数据变化 - 2023年4月1日至6月30日，行使购股权使股本增加52千港元，购股权利益增加38千港元[5] - 2023年4月1日至6月30日，购股权失效使购股权利益减少2058千港元，累计亏损减少2058千港元[5] - 截至2023年6月30日，根据购股计划总计2835万股尚未行使，期内行使20万股，期内失效2815万股[58] - 公司于2018年3月14日以书面决议案方式有条件批准及采纳购股计划[57] 股东持股情况 - 陈广源先生、陈根源先生、陈树源先生通过受控法团权益持有公司2.7亿股股份，持股概约百分比为74.66%[45] - 王子聪先生作为实益拥有人持有公司20万股股份，持股概约百分比为0.06%[45] - 陈广源先生在Profit Ocean以受控法团权益持有250股股份，持股百分比为25%，在Coastal Lion以实益拥有人身份持有100股股份，持股百分比为100%[47] - 陈根源先生在Profit Ocean以受控法团权益持有250股股份，持股百分比为25%，在Wealth City以实益拥有人身份持有100股股份，持股百分比为100%[47] - 陈树源先生在Profit Ocean以受控法团权益持有250股股份，持股百分比为25%，在天景以实益拥有人身份持有100股股份，持股百分比为100%[47] - 主要股东Profit Ocean、Tri - Luck等持有公司2.7亿股普通股，占已发行股份总数的74.66%[48] - Profit Ocean的已发行股本总额由Tri - Luck、Wealth City、天景及Coastal Lion各自拥有25%[49] 公司治理相关 - 公司于2018年3月14日成立审核委员会，现有三名成员，主席为邵梓铭先生[59][60] - 审核委员会认为公司报告期未经审核简明综合业绩符合适用会计准则及GEM上市规则规定并已充分披露[61] - 报告期末，控股股东未向任何人士质押公司股份，公司无违反重要贷款协议等情况[56] - 报告期间，未发现董事或控股股东及其紧密联系人有与集团业务构成竞争的业务或权益及利益冲突[58] - 公布日期，董事会由三名执行董事和三名独立非执行董事组成[61] 财务准则影响 - 采纳新订及经修订香港财务报告准则对本期及过往期间业绩及财务状况编制及呈列方法无重大影响[15] 公布登载信息 - 本公布将由刊登日期起最少七天于联交所网站及公司网站登载[62]

财务状况 - 英記茶業有限公司在2023年3月31日止年度的收入为37.4百万港元，较上一年增长3.8%[10] - 报告年度的净亏损为7.8百万港元，主要由于毛利率下降和租金支出增加[18] - 销售及分销成本约为2.0百万港元，毛利约为28.7百万港元，毛利率为76.8%[20] - 存货水平稳定，主要是为了避免销售损失[23] - 流动负债净值约为6.5百万港元，现金及银行结余约为2.3百万港元[26] - 本集团报告年度末资产负债比率为229.2%，较前一年有所减少[36] - 本集团报告年度资本开支约为51,000港元，主要用于机器和设备[37] - 融资成本约为3.3百万港元，包括银行贷款利息和融资租赁利息[25] 风险管理 - 公司只与信誉良好的第三方进行交易，面临的坏账风险不重大[46] - 公司主要面临的市场利率变动风险主要与银行借款有关，但由于全球经济疲弱，利率波动较小[46] - 公司根据每月现金流量预测监督其流动资金风险[47] - 公司目标是通过运营所得资金维持现金资金的可持续性和灵活性[48] 环保责任 - 本集团遵守香港环保法律及法规，包括《空气污染管制条例》，处理大气污染物及温室气体排放问题[60] - 本集团致力于提高能源效率，减少碳排放，用电间接产生的温室气体排放量为139,529千瓦时，辦公室及廠房單位面积的CO2排放密度为4千克╱平方呎[63] - 本集团采取节水省纸措施，包括提醒员工节约用水、双面影印、发送电子文件、重用或回收纸张等，以减少资源过度消耗[66] 员工关怀 - 公司致力于保障员工免受COVID-19感染，实施预防措施并持续关注疫情[79] - 公司遵守香港的健康、安全和环境法律法规，管理层认为员工培训有助于提升效率和生产力[80] - 公司根据员工补偿政策为全体员工投保，严格遵守相关法规[81] 公司治理 - 董事会由陈广源先生担任主席，陈根源先生担任行政总裁[116] - 董事会共举行五次会议，其中包括批准季度、中期及末期业绩，以及批准持续进行关联交易[116] - 公司已为董事购买合适的责任保险，为其提供保障[114] - 董事会每三年轮值退任，确保董事会成员多元化[112] - 公司已举行了一次2022年股东周年大会[120]