审计信息 - 审计对象为上海实业发展股份有限公司2025年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 审计报告编号为安永华明（2026）专字第80012568_B02号[2] - 审计报告签署时间为2026年3月19日[7] 内部控制 - 建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是企业董事会的责任[3] - 注册会计师需对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 内部控制存在固有局限性，根据审计结果推测未来有效性有风险[5] - 公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6] 人员信息 - 陈颖证书编号为110002432573，2018年、2021年年检时间分别为2018年04月30日、2021年10月30日[15] - 蓝锦芳证书编号为110101310018，证书经检验合格继续有效一年[16]

财务状况 - 2025年末资产总计301.24亿元，较2024年末下降1.08%[16] - 2025年末负债合计177.31亿元，较2024年末增长1.31%[20] - 2025年末股东权益合计123.93亿元，较2024年末下降4.32%[20] 经营业绩 - 2025年营业收入33.88亿元，较2024年增长35.87%[24] - 2025年净亏损5.62亿元，较2024年亏损扩大75.38%[24] - 2025年归属于母公司股东的净亏损6.18亿元，较2024年亏损扩大112.23%[24] 现金流情况 - 2025年经营活动产生的现金流量净额为11.1758616835亿元，2024年为 - 12.7591834106亿元[35] - 2025年投资活动产生的现金流量净额为1.0983846387亿元，2024年为2.2604165921亿元[35] - 2025年筹资活动产生的现金流量净额为 - 5.9844035581亿元，2024年为12.3304087909亿元[39] 存货情况 - 截至2025年12月31日，公司存货价值132.15亿元[7] - 房地产业务相关存货价值132.13亿元，占总存货价值的99.98%，占合并资产总额的43.86%[7] - 2025年存货账面余额为156.5393354751亿元，跌价准备为24.387430128亿元，账面价值为132.1519053471亿元[169] 金融资产与负债 - 金融资产初始确认时按业务模式和现金流量特征分类[88] - 金融负债初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债[91] - 以预期信用损失为基础对以摊余成本计量的金融资产减值处理[93] 其他资产情况 - 2025年货币资金合计47.4042639869亿元，2024年为41.4040453799亿元[155] - 2025年应收账款账面余额1.4869734446亿元，坏账准备350.791245万元[156][157] - 2025年其他应收款合计1.0632849558亿元，2024年为2.4580667454亿元[162]

业绩总结 - 2025年12月31日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额占比100%[9] - 纳入评价范围单位营业收入占比100%[9] 内部控制标准 - 财务报告营收重大缺陷定量标准≥营收0.5%[15] - 财务报告总资产重大缺陷定量标准≥总资产0.5%[15] - 非财务报告重大缺陷直接财产损失≥500万元[16] - 非财务报告重要缺陷损失≥50万元且＜500万元[16] 内部控制情况 - 部分下属企业有财务和非财务报告内控一般缺陷，大多已整改[18][19] - 未发现未完成整改的非财务报告内控重大和重要缺陷[20] 未来展望 - 完善内控体系，加强落实，加大关键流程检查力度[21] - 提升内控体系建设水平，优化适配性[21] - 加强制度执行，树立全员管理意识[21] - 强化监督制衡，推动部门协作[21] - 加大关键环节检查，提升风险能力[21] - 从三维度提升整体管控水平[21] 其他 - 董事长为王政（已获授权）[22]

会议情况 - 2025年公司召开年度股东会1次、临时股东会2次[2][18][34] - 截至报告日，独立董事参加2025年相关会议10次，其中现场2次、线上/通讯8次[3] - 2025年独立董事参加董事会10次，其中现场会议3次、通讯会议7次[18] 议案审议 - 2025年7月7日和2026年1月11日，公司分别审议拟聘任副总裁兼财务总监和董事会秘书为副总裁的议案[6][21][38] - 2025年3月和2026年3月，公司分别对2024和2025年度日常关联交易汇总及2025和2026年度预计额度进行事前审核[6][22][38] 工作时间 - 2025年度独立董事在公司工作时间为19天，包括现场参会16天、参加培训1天、考察项目1天[8] - 截至报告日，独立董事在公司工作时间为21天[25] - 2025年度独立董事在公司工作时间为18天，现场参加各类会议16天，参加董监事沟通会1天[40] 其他事项 - 2026年3月，公司第九届董事会独立董事专门会议审议通过2025年度利润分配预案[10][27][42] - 经自查，独立董事不存在不得担任公司独立董事的情况[11][43] - 2025年公司信息披露依法合规，遵循三公原则[41] - 2026年独立董事将继续为董事会决策提供参考，为公司发展提建设性建议[44]

人员情况 - 截至2025年末拥有合伙人249人，执业注册会计师逾1700人[1] 业绩数据 - 2024年度业务总收入57.10亿元，审计业务收入54.57亿元[2] - 2024年A股上市公司年报审计客户155家，收费总额11.89亿元[2] 合规情况 - 近三年执业行为受监督管理措施3次、自律监管措施1次[4] - 13名从业人员近三年受行政处罚1次、监督管理措施4次等[4] 风险保障 - 已计提职业风险基金和购买职业保险累计赔偿限额超2亿[19] 审计工作 - 2025年年度审计未识别出质量管理缺陷[7] - 制定2025年度审计工作方案并与公司沟通[15]

人员情况 - 2024年末安永华明合伙人251人，2025年末249人[2] - 2025年末安永华明执业注册会计师逾1700人[2] 业绩数据 - 2024年度业务总收入57.10亿元，审计收入54.57亿元[3][4] - 2024年度A股上市公司年报审计客户155家，收费11.89亿元[4] 风险保障 - 安永华明职业风险基金和保险累计赔偿限额超2亿元[5] 监管情况 - 安永华明近三年受监管措施3次、自律措施1次[6] 费用情况 - 2025年度公司本部财务审计费168万、内控审计费60万[9] 人员履历 - 拟任2026年度项目合伙人陈颖近三年签/核4家[7][8] - 拟任2026年度质控复核人范文红近三年签/核3家[8] 议案情况 - 续聘安永华明议案需经2025年度股东会审议通过[11]

公司治理 - 2025年度董事会审计委员会召开7次会议[2] - 第九届董事会审计委员会任期为2023年6月29日至2026年6月28日[1] - 2025年9月22日公司完成监事会改革[17] 财务相关 - 预计2025年度发生日常关联交易金额约为3,500万元[12] - 2025年3月审议通过《公司关于会计政策变更的议案》[3][11] - 2025年3月同意拟聘任安永所为年度财务报告及内控提供审计服务[3][15] 人事变动 - 2025年7月同意聘任黄峻担任副总裁兼财务总监[14] 未来展望 - 2026年公司将继续发挥相关作用并夯实监督职能[18]

审计情况 - 安永华明于2026年3月19日对公司2025年度财务报表出具无保留意见审计报告[2] 业绩总结 - 2025年度公司营业收入为338831.58万元，上年度为249382.60万元[6] - 2025年度和上年度营业收入扣除后金额分别为338831.58万元、249382.60万元[8]

业绩总结 - 2025年度预计日常关联交易约3500.00万元，实际发生约3041.00万元[4] - 2025年度日常关联交易实际发生额合计3040.995830万元[6] 未来展望 - 2026年度预计日常关联交易金额为3800.00万元[5] 未来关联交易细分 - 2026年收上海上实及其子公司租赁费预计2950.00万元，2月末已发生312.3314万元[7] - 2026年收上实北外滩公司租赁费预计150.00万元，2月末已发生0.00万元[7] - 2026年上海上实及其子公司其他费用预计700.00万元，2月末已发生0.00万元[7] 关联方信息 - 2026年主要关联方上海上实注册资本185900万元[7] - 2026年主要关联方上实财务、上实金服、上海医药注册资本分别为100000万、100000万、370278.8059万元[8]

土地与项目情况 - 截至2025年末，公司在上海宝山持有待开发土地，规划计容建筑面积105,436平方米[1] - 截至2025年底，公司有5个在建项目，合计在建面积约39.29万平方米[2] - 2025年竣工项目1个，竣工面积约1.90万平方米[2] 销售业绩 - 2025年累计实现合约销售金额约29.08亿元，同比增加约306.03%[3] - 2025年实现合约销售面积约18.71万平方米，同比增加约348.05%[3] 经营收入 - 2025年不动产经营收入约5.68亿元，同比减少约7.43%[5] - 2025年酒店经营收入约2.37亿元，同比增加约2.42%[5] - 2025年不动产租赁收入约3.31亿元，同比减少约13.37%[5] 租赁面积 - 2025年不动产租赁面积约40.70万平方米，同比减少约6.49%[5] 增长原因 - 2025年合约销售金额及面积大幅增长因泉州项目出售部分产品[4]