苏州柯利达装饰股份有限公司 中兴财光华审专字（2025）第 318043 号 内部控制审计报告 中兴财光华审专字(2025)第318043号 苏州柯利达装饰股份有限公司全体股东： 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报 表出现重大错报的一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目 标。 2023年12月柯利达公司全资子公司苏州柯利达资产管理有限公司支付烟 台合康物资有限公司预付货款17,000.00万元，柯利达公司控股股东通过指定第 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求， 我们审计了苏州柯利达装饰股份有限公司（以下简称"柯利达公司"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效 性是柯利达公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局 ...

关于苏州柯利达装饰股份有限公司会计差错 更正专项说明的鉴证报告 中兴财光华审专字（2025）第 318048 号 目 录 关于苏州柯利达装饰股份有限公司会计差错更 正专项说明的鉴证报告 我们相信，我们获取的鉴证证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了 基础。 我们接受委托，对后附的苏州柯利达装饰股份有限公司(以下简称柯利达 公司)管理层编制的《苏州柯利达装饰股份有限公司会计差错更正专项说明》 （以下简称专项说明）进行专项鉴证。该专项说明中所述柯利达公司会计差错 更正事项，涉及 2023 年度合并及公司财务报表，我们仅对 2023 年度合并及公 司财务报表会计差错更正情况进行鉴证并发表鉴证结论。 一、管理层的责任 根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》 和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号 ——财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》等相关规定编制专项说明， 并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 是柯利达公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项说明发表鉴证意见。我们 ...

（一）独立董事个人基本情况 本人黄鹏，1949 年 7 月出生，博士，教授；曾任苏州大学会计学副教授、 教授、系主任，以及财税学博士生导师。现任苏州大学新时代企业家研究院院长； 2023 年 5 月至今任深圳市海普瑞药业集团股份有限公司独立董事；2019 年 10 月至今任苏州万祥科技股份有限公司独立董事；2022 年 5 月至今任公司独立董 事。 （二）是否存在影响独立性的情况进行说明 苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 2024 年度，本人作为苏州柯利达装饰股份有限公司（以下简称"公司"） 独立董事，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司独立董事管理办法》 以及证监会相关法律法规的要求，谨慎、认真地行使独立董事的权利和职责，发 挥独立董事应有的作用，现将本人 2024 年度履职情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 经自查，任职期间，本人未在公司担任除独立董事以外的其他职务，与公司、 公司的控股股东不存在可能妨碍本人进行独立客观判断的关系，本人也没有从公 司、公司控股股东及其关联方取得额外的、未予披露的其他利益，符合《上市公 司独立董事管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监 ...

苏州柯利达装饰股份有限公司2024 年年度报告 公司代码：603828 公司简称：ST 柯利达 苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年年度报告 1 / 245 苏州柯利达装饰股份有限公司2024 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、 完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的 审计报告。 四、公司负责人顾益明、主管会计工作负责人孙振华及会计机构负责人（会计主管人员）孙振华 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2024年度利润分配预案为：不进行现金股利分配，不进行资本公积转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的对公司发展战略以及经营计划的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质 承诺，请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 是 八、 是否存在违反 ...

营业收入变化 - 本报告期营业收入429,522,365.07元，较上年同期608,664,798.64元减少29.43%[4] - 2025年第一季度营业总收入429,522,365.07元，2024年第一季度为608,664,798.64元[18] 净利润相关变化 - 归属于上市公司股东的净利润12,774,530.60元，较上年同期19,581,385.18元减少34.76%[4] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -2,556,369.36元，较上年同期11,832,427.86元减少121.60%[4] - 2025年第一季度净利润11,460,539.75元，2024年第一季度为18,818,900.55元[19] - 2025年第一季度归属母公司股东的净利润12,774,530.60元，2024年第一季度为19,581,385.18元[19] - 2025年第一季度少数股东损益 -1,313,990.85元，2024年第一季度为 -762,484.63元[19] 经营活动现金流量变化 - 经营活动产生的现金流量净额 -113,534,060.38元，较上年同期142,529,766.72元减少179.66%[4] - 2025年第一季度经营活动现金流入小计645,110,993.90元，2024年第一季度为936,316,783.07元[22] - 2025年第一季度购买商品、接受劳务支付的现金685,006,669.96元，2024年第一季度为690,687,062.76元[22] - 支付给职工及为职工支付的现金为43,193,078.03元，上期为47,010,464.00元[23] - 支付的各项税费为7,410,065.58元，上期为11,415,219.76元[23] - 经营活动现金流出小计为758,645,054.28元，上期为793,787,016.35元[23] - 经营活动产生的现金流量净额为 - 113,534,060.38元，上期为142,529,766.72元[23] 资产相关变化 - 本报告期末总资产4,035,832,701.21元，较上年度末4,544,384,993.51元减少11.19%[5] - 货币资金较上年同期减少55.37%，主要系银行存款减少所致[7] - 预付款项较上年同期增加265.53%，主要系预付的材料款增加所致[7] - 2025年3月31日货币资金为159,662,979.38元，较2024年12月31日的357,757,717.74元减少[14] - 2025年3月31日应收账款为707,172,934.58元，较2024年12月31日的843,551,711.45元减少[14] - 2025年3月31日预付款项为20,240,254.69元，较2024年12月31日的5,537,303.02元增加[14] - 2025年3月31日流动资产合计2,601,645,930.08元，较2024年12月31日的3,056,176,334.84元减少[15] - 2025年3月31日长期股权投资为15,740,071.36元，较2024年12月31日的39,952,208.01元减少[15] - 2025年3月31日固定资产为495,872,781.56元，较2024年12月31日的504,248,808.10元减少[15] - 2025年3月31日资产总计4,035,832,701.21元，较2024年12月31日的4,544,384,993.51元减少[15] 所有者权益变化 - 本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益755,943,773.92元，较上年度末743,169,243.32元增加1.72%[5] 非经常性损益情况 - 非经常性损益合计15,330,899.96元，其中单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16,061,947.20元[6] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数10,646，苏州柯利达集团有限公司持股151,677,942股，持股比例25.45%[10] - 苏州柯利达集团有限公司持有无限售条件流通股151,677,942股[11] 内部控制与风险警示 - 2024年公司内部控制审计报告被出具否定意见，股票自2024年5月6日起被实施其他风险警示，日涨跌幅限制为5% [12] 营业成本变化 - 2025年第一季度营业总成本449,423,202.98元，2024年第一季度为607,766,625.35元[18] 每股收益变化 - 2025年第一季度基本每股收益0.02元/股，2024年第一季度为0.03元/股[20] - 2025年第一季度稀释每股收益0.02元/股，2024年第一季度为0.03元/股[20] 负债变化 - 2025年负债合计3,245,081,069.89元，2024年为3,765,093,901.94元[16] - 2025年3月31日短期借款为673,854,367.57元，较2024年12月31日的750,670,400.37元减少[15] 投资活动现金流量变化 - 投资活动现金流入小计为27,876,084.97元，上期为26,773,330.56元[23] - 投资活动产生的现金流量净额为26,705,423.67元，上期为25,834,894.98元[23] 筹资活动现金流量变化 - 筹资活动现金流入小计为219,180,158.80元，上期为472,781,395.84元[23] - 筹资活动产生的现金流量净额为 - 105,410,652.50元，上期为 - 19,740,378.00元[23] 现金及现金等价物变化 - 现金及现金等价物净增加额为 - 192,239,289.21元，上期为148,624,283.70元[24] - 期末现金及现金等价物余额为139,129,948.31元，上期为279,159,783.51元[24]

公司代码：603828 公司简称：ST 柯利达 苏州柯利达装饰股份有限公司 2024年度内部控制评价报告 苏州柯利达装饰股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变 ...

关于苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 中兴财光华审专字（2025）第 318045 号 目 录 关于苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度非 经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专 项说明 苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度非经营 性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 关于苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况的专项说明 中兴财光华审专字（2025）第 318045 号 苏州柯利达装饰股份有限公司全体股东： 我们接受苏州柯利达装饰股份有限公司（以下简称"苏州柯利达装饰股份公 司"）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了苏州柯利达装饰股份公司 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了中兴财光 华审会字（2025）第 318282 号带强调事项段的无保留意见审计报告。 根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要 求》（证监会公告[2022]26 号） ...

关于苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况 鉴证报告 中兴财光华审专字（2025）第 318044 号 目 录 关于苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度募集资 金存放与使用情况鉴证报告 2024 年度募集资金存放与使用情况专项报告 1-8 关于苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道 德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否不存在重大错报获取 合理保证。 苏州柯利达装饰股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的苏州柯利达装饰股份有限公司（以下简称"苏州柯利达装 饰公司"）《2024 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称"募集 资金专项报告"）。 一、董事会的责任 鉴证报告 苏州柯利达装饰公司董事会的责任是按照《上市公司监管指引第 2 号——上 市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕 15 号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运 ...

关于苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度财务报表 无保留意见审计报告中强调事项段 涉及事项的专项说明 一、强调事项段涉及的内容 中兴财光华审专字（2025）第 318047 号 关于苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度财务报表 无保留意见审计报告中强调事项段涉及事项的专项说明 中兴财光华审专字（2025）第 318047 号 苏州柯利达装饰股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了苏州柯利达装饰股份有限公司（以下简称柯利达公 司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益 变动表以及财务报表附注，并于 2025 年 4 月 29 日出具了带强调事项段的无保留 意见审计报告（中兴财光华审会字（2025）第 318282 号）。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理（2020 年修订）》、《监管规则 适用指引——审计类第 1 号》以及《上海证券交易所股票上市规则（2024 年 4 月修订）》的要求，现就相关事 ...

证券代码：603828 证券简称：ST 柯利达 公告编号：2025-015 苏州柯利达装饰股份有限公司 关于股票交易风险提示公告 三、公司被实施其他风险警示 因容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度内部控制出具了否定 意见的《内部控制审计报告》，根据《上海证券交易所股票上市规则》第9.8.1 条等相关规定，公司股票于2024年5月6日起被实施其他风险警示。 四、公司控股股东及其一致行动人股份质押风险 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 苏州柯利达装饰股份有限公司（以下简称 "公司"）股票价格于2025年4 月10日、4月11日、4月14日连续三个交易日收盘价格涨幅偏离值累计超过12%， 根据《上海证券交易所交易规则》的有关规定，属于股票交易异常波动情形。公 司于2025年4月15日披露了《股票交易异常波动公告》（公告编号：2025-014）。 2025年4月15日，公司股票再次连续涨停。鉴于公司股票连续多日涨幅较大， 敬请广大投资者注意交易风险，理性决策，审慎投资。公司现对股票交易提示说 明如下： 一、 ...