绍兴宇波新材料科技有限公司 二〇二六年 1-3 月 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙）杭州分所 目 录 | 审计报告 | 1-3 | | --- | --- | | 资产负债表 | 1 | | 利润表 | 2 | | 现金流量表 | 3 | | 所有者权益变动表 | 4 | | 财务报表附注 | 5-35 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 杭州分所 中国浙江省杭州市上城区市民街 200 号圣奥中央商务大厦 3501 室 电话 +86 571 8196 9519 传真 +86 571 8196 9594 审计报告 致同审字（2026）第 332C009326 号 绍兴宇波新材料科技有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了绍兴宇波新材料科技有限公司（以下简称宇波新材料公司） 财务报表，包括 2026 年 3 月 31 日的资产负债表，2026 年 1-3 月的利润表、现 金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了宇波新材料公司 2026 年 3 月 31 日的财务状况以及 2026 年 1-3 月的经营成果和现金 ...

公司信息 - 浙江迎丰科技注册资本44000万人民币，股票代码605055[15][16] - 绍兴宇波新材料注册资本43300万人民币，成立于2025年7月2日[17] 转让与评估 - 浙江迎丰科技拟转让绍兴宇波新材料100%股权[12] - 评估基准日为2026年3月31日[12][32] - 评估结果使用有效期自2026年3月31日至2027年3月30日[13] - 本次评估采用资产基础法[12][43] - 评估机构为浙江中联资产评估有限公司[3] - 评估报告文号为浙联评报字[2026]第236号[3] 财务数据 - 截至2026年3月31日，绍兴宇波资产总额49064.26万元，负债总额5853.01万元，股东全部权益43211.25万元[20] - 2026年1 - 3月绍兴宇波实现营业收入164.27万元，净利润 - 111.49万元[20] - 2025年12月31日绍兴宇波总资产187.64万元，负债140.57万元，净资产47.07万元[20] - 2025年度绍兴宇波营业收入122.14万元，利润总额 - 2.94万元，净利润 - 2.94万元[20] - 评估范围内实物资产账面值21267.05万元，占总资产43.35%[27] - 绍兴宇波无形资产账面值25027.53万元，评估值25093.91万元，增值66.38万元，增值率0.27%[73] - 绍兴宇波固定资产账面值21267.05万元，评估值21267.05万元，增值0.01万元[73] - 绍兴宇波股东全部权益账面值43211.25万元，评估值43277.64万元，增值66.39万元，增值率0.15%[13][72] 其他 - 2026年4月10日绍兴宇波完成权证变更[78] - 评估工作分五个阶段进行[61] - 评估报告日为2026年4月10日[85]

交易概况 - 公司拟出售宇波新材料100%股权及相关资产，合计80000万元[2] - 交易对方为浙江红绿蓝纺织印染有限公司[12] - 本次交易不构成关联交易和重大资产重组[4] - 交易生效需提交公司股东会审议并办理工商变更登记等手续，完成时间不确定[3] 交易标的数据 - 截至2026年3月31日，宇波新材料净资产账面价值43211.25万元，评估值43277.64万元，交易价格42816.54万元[6][29] - 截至2026年1月31日，相关设备及排污权账面价值11822.24万元，不含税评估值28253.87万元，增值16431.63万元，增值率138.99%，交易价格31370.73万元[8][30] - 两个交易标的合计交易价格相比账面价值溢价34.80%[9] 交易对方数据 - 浙江红绿蓝纺织印染有限公司2025年末资产总额72718.68万元，负债总额32765.79万元，营业收入59806.02万元，净利润3820.37万元；2024年末资产总额68521.12万元，负债总额32388.60万元，营业收入57234.05万元，净利润3100.62万元[16] 交易流程及风险 - 2026年4月13日第四届董事会第三次会议审议通过出售议案[10] - 交易存在对方不能足额及时支付对价、受市场等因素影响及手续办理进度不确定的风险[5] 交易资金用途及影响 - 交易所得款项将用于公司日常生产经营、核心业务拓展及战略项目投入[8] - 交易回笼资金可降低公司资产负债率，补充营运资金[62] - 交易使公司聚焦核心主业，加强研发投入，提升运营效率[62] 交易细节 - 甲方应向乙方支付交易价款合计74187.27万元，分四期支付[50][52] - 甲方应于交割日后10日内向目标公司支付债务偿还资金5812.73万元[52] - 如一方违反协议约定终止交易，违约方应向守约方支付违约金16000万元[58] - 协议经各方签署、公司董事会和股东会审批同意且证券交易所等监管部门未提出异议后生效[60] - 交易各方拟于2026年6月30日（可顺延至7月31日）办理工商变更登记/备案[63] - 交割日宇波新材料现有员工继续留用，不需留用人员由公司安置[63] - 股权交割完成后至2026年12月31日，公司免费使用六分厂经营[63] - 交易完成后宇波新材料不再纳入公司合并财务报表，预计无关联交易[64] - 交易不会产生同业竞争和非经营性资金占用[65]

股东会时间 - 2026年第二次临时股东会召开日期为4月29日[3] - 现场会议于4月29日14点30分召开[3] - 网络投票起止时间为4月29日[3][5] 会议相关 - 审议《关于出售全资子公司100%股权及相关资产的议案》[7] - 议案于2026年4月14日披露[7] 登记信息 - 股权登记日为2026年4月22日[12] - 会议登记时间为2026年4月27日[13] - 会议登记地点为公司证券部[13] - 异地股东可邮件书面登记[13]

会议安排 - 公司第四届董事会第三次会议4月8日发通知，4月13日召开[2] - 董事会同意4月29日召开2026年第二次临时股东会[4] 议案审议 - 审议通过出售全资子公司100%股权及相关资产议案，待股东会审议[3] - 审议通过提请召开2026年第二次临时股东会的议案[4]

回购金额 - 预计回购6000万元至12000万元[2] - 实际回购8732.03万元[2] 回购股份 - 实际回购1208.2225万股，占总股本2.75%[2] - 回购前股份440000000股，后总数不变，专用账户占2.75%[9] 回购价格 - 价格区间4.31元/股至10.09元/股[2][5] - 上限从8.00元/股调至7.94元/股，最终调至14.00元/股[3][4] 时间安排 - 2025年4月8日首次回购，2026年3月17日完成[5] 用途及权利 - 拟用于股权激励或员工持股计划，36个月内完成[10] - 存放专用账户期间不享有相关权利[10]

回购方案 - 首次披露日为2025年3月21日[2] - 实施期限为2025年3月19日至2026年3月18日[2] - 预计回购金额6000万元至12000万元[2] 回购进展 - 累计已回购股数11,027,425股，占总股本2.51%[2][5] - 累计已回购金额76,732,970.25元[2][5] - 实际回购价格4.31元/股至9.99元/股[2][5] 价格调整 - 原上限不超8元/股，调整为不超7.94元/股[3][4] - 2026年2月9日调整为不超14元/股[4] 回购用途 - 用于员工持股计划或股权激励[2][3] 完成时间 - 截至2026年2月28日完成回购进展[5]

文章核心观点 - 2026年1月下旬至2月上旬，A股市场多家行业龙头公司集中发布了股份回购或重要股东增持计划，涉及软件服务、新材料、医药、医疗器械、物流、纺织印染、消费电子、商业零售和金融等多个行业 [12][22] - 这些公司使用自有资金，通过真金白银的行动表达了对公司内在价值和未来发展前景的信心 [16][22] - 产业资本在春节前资本市场敏感时期的集中行动，与同期港股市场疲软形成对比 [21][22] 公司行动汇总 - **新点软件**：于2026年2月13日完成回购计划，累计回购182.72万股，占总股本0.57%，回购均价27.01元/股，支付总金额4935.67万元，接近计划上限（3000万至5000万元），回购股份将用于员工持股计划或股权激励 [1][16][20] - **步长制药**：于2026年2月11日快速完成回购计划，仅用10天，累计回购685.64万股，占总股本0.65%，支付总金额1.185亿元，接近计划上限（6000万至1.2亿元），回购股份将用于股权激励、员工持股计划或转换可转债 [4][12][14] - **衢州东峰**：于2026年2月12日披露回购报告书，计划回购金额5000万元至1亿元，回购价格上限6.48元/股，预计回购771.60万股至1543.21万股，占总股本0.40%至0.80%，回购股份拟用于员工持股计划或股权激励 [3][15] - **惠泰医疗**：于2026年2月10日公告回购计划，拟回购金额1.5亿元至2亿元，回购价格上限315元/股，预计回购47.62万股至63.49万股，占总股本0.34%至0.45%，并于2月11日首次回购7.70万股，支付1860.56万元 [6][18] - **恒通股份**：于2026年2月12日发布回购报告书，计划回购金额8000万元至1亿元，回购价格上限14.50元/股，预计回购551.73万股至689.65万股，占总股本0.77%至0.97%，回购股份将全部用于注销以减少注册资本 [6][15] - **迎丰股份**：截至2026年2月10日，累计回购943万股，占总股本2.14%，回购金额6089万元，价格区间4.31元/股至9.93元/股，公司于2026年2月9日将回购价格上限由7.94元/股上调至14.00元/股 [7][20] - **春秋电子**：于2026年2月11日将存放于回购专用账户的913.69万股股份予以注销，该部分股份为2022年5月启动的回购计划所得，使用资金总额9301.36万元，注销后公司总股本由4.56亿股变更为4.47亿股 [8][15] - **银座股份**：控股股东山东省商业集团有限公司于2026年2月13日完成增持计划，累计增持550.66万股，占总股本1.06%，耗资3163.1万元，增持后控股股东及其一致行动人合计持股比例达43.02% [8][14] - **常熟银行**：截至2026年2月14日，高管团队累计增持29.34万股，金额207.36万元，增持计划仍在进行中，目标为合计增持不少于55万股 [9][21] 行动特点分析 - **资金规模**：7家公司回购计划涉及资金总额超5亿元，其中步长制药实际回购1.185亿元，惠泰医疗计划回购1.5亿至2亿元，恒通股份计划回购8000万至1亿元，两家公司增持涉及资金近3400万元 [14] - **实施主体**：行动包括公司层面回购（新点软件、衢州东峰、步长制药、惠泰医疗、恒通股份、迎丰股份、春秋电子）以及重要股东增持（银座股份控股股东、常熟银行高管） [15] - **股份用途**：主要用于员工持股或股权激励（新点软件、衢州东峰、惠泰医疗、迎丰股份、步长制药），部分用于注销减资（恒通股份）或转换可转债（步长制药），春秋电子因超期未使用而依法注销 [5][15] - **时间节点**：行动集中在2026年1月下旬至2月上旬春节前夕，部分计划已快速完成（步长制药、新点软件、银座股份），部分刚刚启动或仍在进行（衢州东峰、惠泰医疗、恒通股份、常熟银行） [12][20] 公司行业地位 - 新点软件是智慧招采与智慧政务领域的绝对龙头 [11][18] - 步长制药是国内心脑血管中成药领域的领军企业，拥有73个独家品种 [11][18] - 惠泰医疗是心血管介入器械国产替代标杆，冠脉通路产品市占率位居国产第一 [11][18] - 恒通股份是环渤海地区石化物流与港口服务核心服务商，山东裕龙石化产业园唯一配套港口运营商 [11][18] - 迎丰股份是纺织印染行业头部企业，国家级绿色工厂和智能制造示范工厂 [7][18] - 春秋电子是全球笔记本电脑结构件模组领先企业，深度绑定联想、戴尔、惠普等国际品牌 [8][11] - 银座股份是山东省内规模领先、拥有国资背景与高比例自持物业的区域零售龙头 [8][18] - 常熟银行是A股农商行中优质稳健的代表，小微金融标杆和县域农商行龙头 [9][18] - 衢州东峰是从传统烟标印刷转型聚焦新能源干法隔膜与I类医药包装的新材料企业 [3][11] 财务实力与市场反应 - 相关公司具备实施回购的财务实力，例如衢州东峰总资产65.39亿元，回购资金上限1亿元占总资产约1.53%；恒通股份总资产53.97亿元，最高回购资金1亿元占总资产约1.85% [17] - 部分公司行动后市场反应积极，惠泰医疗在2026年2月10日公告回购计划后股价当日上涨5.15%；常熟银行在2026年1月15日高管增持后股价当日上涨1.58% [17]

公司股份回购计划调整 - 公司拟将回购股份价格上限从不超过7.94元/股大幅上调至不超过14.00元/股，以支持员工持股计划或股权激励 [1] - 截至2026年2月10日，公司已累计回购943.34万股股份，占总股本的2.14%，累计支付回购总金额为6088.86万元 [1] - 回购价格上限的调整可能反映了管理层对公司内在价值的信心 [1] 股票近期市场表现 - 截至2026年2月12日，公司股票收盘价为9.93元，近5个交易日累计上涨2.48%，期间股价振幅达5.68% [2] - 技术指标显示股价已突破20日均线，MACD指标转正，短期动能偏强，但需关注布林带上轨附近的压力位 [2] - 市场交投较为活跃，2月10日至12日期间日均换手率超过1%，公司持续进行的股份回购或对市场流动性产生支撑作用 [2]

公司股份回购计划 - 截至2026年2月10日，公司通过集中竞价方式累计回购股份9,433,425股 [1] - 累计回购股份数量占公司总股本的比例为2.14% [1] - 回购成交价格区间为每股4.31元至9.93元 [1] - 公司为此次回购累计支付总金额为60,888,605.25元 [1] 回购股份用途 - 本次回购的股份计划将用于员工持股计划或股权激励 [1]