证券代码：688184 证券简称：ST 帕瓦 公告编号：2025-068 浙江帕瓦新能源股份有限公司 关于公司股票被实施其他风险警示的进展公告 本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 重要内容提示： 天健会计师事务所（特殊普通合伙）作为浙江帕瓦新能源股份有限公司 （以下简称"公司"）审计机构，对公司 2024 年度财务报告内部控制出具了否 定意见的审计报告。根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》第 12.9.1 条 第一款第（三）项的相关规定，公司 A 股股票于 2025 年 5 月 6 日被实施其他风 险警示。 根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》第 12.9.5 条："上市公司 股票因第 12.9.1 条第一款第二项至第五项规定情形被实施其他风险警示的，在 被实施其他风险警示期间，公司应当至少每月披露 1 次提示性公告，分阶段披露 涉及事项的解决进展情况。"。公司将每月披露一次其他风险警示相关事项的进 展情况，提示相关风险。 一、公司股票被实施其他风险警示的相关情况 天健会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 ...

证券代码：688184 证券简称：ST 帕瓦 公告编号：2025-067 浙江帕瓦新能源股份有限公司 关于公司股票被叠加实施其他风险警示的公告 本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 重要内容提示： 本次叠加实施其他风险警示，浙江帕瓦新能源股份有限公司（以下简称 "公司"）股票不停牌。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司审计机构，对公司 2024 年度财务报告内部控制出具了否定意见的审计报告。根据《上海证券交易所科创 板股票上市规则》第 12.9.1 条第一款第（三）项的相关规定，公司 A 股股票于 2025 年 5 月 6 日被实施其他风险警示。 根据公司实际控制人之一张宝出具的《资金占用情况说明》，公司实际 控制人之一张宝通过供应商占用公司资金 14,142.00 万元，占用销售货款 4,991.88 万元，合计占用公司资金本金 19,133.88 万元。截至本公告披露日， 公司已收到张宝归还的上述占用款项 3,000 万元，公司将持续督促归还本金及利 息。根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》第 12. ...

资金占用与多付款项 - 公司累计向部分供应商多支付工程及设备款1.8亿元[2] - 实际控制人张宝占用公司资金1.913388亿元，按同期LPR利率计算利息1291.25万元，合计2.042513亿元[5][6] - 2022 - 2024年度分别占用资金7403.20万元、8538.62万元、3192.07万元[5] - 截至2025年7月1日，已收到张宝归还的款项3000万元[6] 财务报表调整 - 2023年末调增其他应收1.8亿元，调减固定资产1.071亿元，调减在建工程7290万元[8] - 2024年末调增其他应收1.8亿元，调减固定资产1.434719亿元，调减在建工程2850万元，调减营业成本1106.04万元[8] - 2024年调整后资产总额为28.884346亿元，营业成本为11.298259亿元，净利润为 - 7.265015亿元[9] 业绩情况 - 2024年公司营业收入9.40亿元，同比减少0.60%[63] - 2024年公司归母净利润 - 7.27亿元，同比减少193.37%[63] - 2024年公司扣非后归母净利润 - 7.32亿元，同比减少192.68%[63] - 2024年公司综合毛利率为 - 19.88%，同比减少20.29个百分点[63] 市场与产品数据 - 2023 - 2024年度，三元电池月度平均装车量从10.52GWh/月升至11.58GWh/月，市场份额从32.60%下滑至25.30%[69] - 2023 - 2024年度，磷酸铁锂电池月度平均装车量从21.75GWh/月升至34.08GWh/月，市场份额从67.30%上升至74.60%[69] - 2024年度公司在中国三元前驱体出货量排名中排第9位[73] - 2024年锂电三元正极前驱体收入占主营业务收入比例超99%[74] - 2024年三元前驱体单价5.54万元/吨，较2023年降24.05%；销量16,883.50吨，较2023年增37.94%[74] 客户与供应商数据 - 2024年公司前五大客户销售收入合计91567.01万元，占营业收入比例96.53%[99] - 2024年客户一销售收入47197.92万元，占比49.76%，期末应收账款和坏账准备余额为0，已全部回款[99] - 2024年公司向前五名供应商采购额7.18亿元，占年度采购总额54.32%[91] 存货情况 - 2024年末公司存货余额87912.12万元，较2023年末的87117.86万元增长0.91%[112] - 公司产品库龄在2 - 3年的合计金额为6987.67万元，占比19.89%，存在长期滞销库存积压[113] 固定资产情况 - 公司固定资产余额9.74亿元，同比减少7.17%，占总资产比重为26.76%[12] - 本期增加固定资产2.03亿元，来自募投项目从在建工程转入[12] - 本期累计折旧增加1.19亿元、计提固定资产减值准备1.59亿元[12] 应收款项情况 - 公司应收票据期末余额2.28亿元，占流动资产比重为7.90%，同比增长184.95%；应收款项融资期末余额696.38万元，同比减少94.08%[152] - 2024年末应收账款账面余额为1.15亿元，一年以内应收款余额为1.13亿元，97.48%源于余额前五名客户[171] 未来展望与策略 - 公司拟优化供应商遴选机制包括准入审核、关联方识别等[10] - 公司拟规范合同管理包括标准化模板、优化审批流程等[11] - 公司拟加强财务核算与付款环节管理包括自动匹配校验、多层审核等[12] - 公司建立独立保密的舞弊举报渠道防范风险[12]

财务问题 - 公司累计向部分供应商多付工程及设备款18000万元[5] - 年审会计师对2024年度财务报告出具保留意见，对内部控制审计报告出具否定意见[3] - 2025年3月25日公司收到警示函，对2023年度财务报表进行更正[6] 业绩数据 - 2024年公司营业收入9.40亿元，同比减少0.60%；归母净利润 -7.27亿元，同比减少193.37%；扣非后归母净利润 -7.32亿元，同比减少192.68%；综合毛利率为 -19.88%，同比减少20.29个百分点[15] - 2024年度公司锂电三元正极前驱体收入占主营业务收入比例超95%[16] - 2024年度公司在中国三元前驱体出货量排名中排第9位[21] 产品数据 - 2023年度三元电池月度平均装车量为10.52GWh/月，2024年度为11.58GWh/月；2023年度磷酸铁锂电池月度平均装车量为21.75GWh/月，2024年度为34.08GWh/月[17][20] - 2023年度三元电池市场份额为32.60%，2024年度下滑至25.30%；2023年度磷酸铁锂电池市场份额为67.30%，2024年度上升至74.60%[20] - 2024年度三元前驱体单价5.54万元/吨，同比下降24.05%；销量16,883.50吨，同比增长37.94%[22] 采购数据 - 2024年度硫酸镍采购均价2.40万元/吨，同比下降13.08%；硫酸钴采购均价2.67万元/吨，同比下降21.90%；硫酸锰采购均价0.44万元/吨，同比增长2.09%[23] 客户与供应商 - 公司向前五名客户销售额9.16亿元，占年度销售总额96.53%；向前五名供应商采购额7.18亿元，占年度采购总额54.32%[34] - 2024年公司前五大客户销售收入合计91,567.01万元，占营业收入比例96.53%[37][38] - 2024年前五大供应商采购额合计65724.48万元，占年度采购总额比例52.77%[42] 存货情况 - 公司存货账面余额8.79亿元，账面价值5.84亿元，占流动资产比重为37.01%，期末存货跌价准备余额2.95亿元，本期新增计提2.12亿元、转回或转销1.74亿元[47] - 公司产品库龄在2 - 3年的合计金额为6987.67万元，占比19.89%，存在一定长期滞销的库存积压[49] 固定资产 - 公司固定资产余额9.74亿元，同比减少7.17%，占总资产比重为26.76%[67] - 本期增加固定资产2.03亿元，累计折旧增加1.19亿元、计提固定资产减值准备1.59亿元[67] 应收款项 - 公司应收票据期末余额2.28亿元，占流动资产比重7.90%，同比增长184.95%；应收款项融资期末余额696.38万元，同比减少94.08%[83] - 公司应收账款账面余额为1.15亿元，一年以内的应收款余额为1.13亿元，97.48%源于余额前五名客户[100] 其他 - 2024年末，年产2.5万吨三元前驱体项目厂房完工、生产线安装调试完成，宿舍楼等附属配套设施建设中；年产1.5万吨三元前驱体项目厂房建设中止，已到货设备转固、其余未转固[72] - 2024年公司三元前驱体产能利用率仅为49.86%，新增资产存在闲置情形[73]

业绩总结 - 2024年公司实现营业收入9.40亿元，同比减少0.60%；归母净利润 -7.27亿元，同比减少193.37%；扣非后归母净利润 -7.32亿元，同比减少192.68%[47] - 2024年公司综合毛利率为 -19.88%，由正转负，同比减少20.29个百分点[47] - 2024年三元前驱体单价5.54万元/吨，较2023年下降24.05%；销量16,883.50吨，同比增长37.94%[58] 用户数据 - 公司向前五名客户销售额9.16亿元，占年度销售总额96.53%[71] - 2024年公司向客户一销售收入47,197.92万元，占营业收入比例49.76%[77] - 2024年公司前五大客户销售收入合计91,567.01万元，占营业收入比例为96.53%[78] 未来展望 - 公司拟采取供应商遴选优化等措施防范类似风险[9] - 公司建立关联方清单，定期复审供应商资质，规范合同管理，优化财务核算与付款环节，建立举报机制防范多付款项风险[10][11][12] - 公司新管理层正对存货情况全面梳理，后续将根据情况对相关科目更正[27] 新产品和新技术研发 无 市场扩张和并购 无 其他新策略 - 公司对2023年度及2024年各报告期财务数据进行差错更正和追溯调整[13] - 公司对2024年各报告期收入确认等进行系统性复核，不存在选择性调整情况[33] - 2024年各报告期主要自查前六大客户销售收入（占比96.71%）真实性、存货跌价准备计提和长期资产真实性等[35]

股价与回购触发 - 2025年4月30日至5月30日，公司股票连续20个交易日收盘价低于12.5961元触发股价稳定措施[5] 回购决策流程 - 2025年6月11日，第三届董事会第二十五次会议通过回购议案[6] - 2025年7月1日，2025年第三次临时股东大会审议通过回购方案[6] 回购方案详情 - 预计回购金额1000万元 - 2000万元[7] - 回购资金来源为自有资金[7] - 回购价格上限13.88元/股[7] - 回购用途为员工持股计划或股权激励[7] - 回购股份数量720,461股 - 1,440,922股（按回购价格上限测算）[7] - 回购股份占总股本比例0.45% - 0.91%[7] - 回购期限为股东大会审议通过后3个月内[7] 股份比例变化 - 按回购下限和上限测算，有限售条件流通股份比例分别变为37.27%、37.73%，无限售条件流通股份比例分别变为62.73%、62.27%[19] 财务数据 - 截至2024年12月31日，公司总资产288,843.46万元，归属于上市公司股东的净资产203,116.79万元，流动资产157,752.48万元，回购资金上限2,000万元分别占比0.69%、0.98%、1.27%[20] - 截至2024年12月31日，公司资产负债率为29.68%[20] 股东情况 - 部分股东浙江浙商产业投资基金合伙企业等在未来3个月、6个月可能存在减持计划[23] 风险提示 - 本次回购可能存在股票价格超上限致方案无法实施或部分实施的风险[30] - 若重大事项发生，回购方案可能无法实施、变更或终止[30] - 遇监管新规，回购实施过程中需调整相应条款[30] - 若未能在规定期限内实施用途，存在启动未转让部分股份注销风险[29]

股东大会信息 - 公司2025年第三次临时股东大会通知于6月12日公告，7月1日召开[4] - 参加股东会股东及代表164人，代表股份53,582,533股，占比34.4528%[6] 议案表决情况 - 《关于稳定股价措施回购股份方案的议案》同意股数占比99.8904%[9] - 《关于向银行申请综合授信额度的议案》同意股数占比99.5130%[11]

股东大会信息 - 2025年7月1日于浙江诸暨公司会议室召开[3] - 164人出席，所持表决权占34.4528%[3] 公司股本情况 - 截至登记日总股本159,047,514股，回购账户3,523,322股无表决权[3] 议案表决结果 - 稳定股价方案同意票比例99.8904%[7] - 申请授信额度同意票比例99.5130%[7] 会议合规情况 - 议案1获2/3以上通过[8] - 律师见证程序及结果合法有效[9]

监事会会议召开情况 - 第三届监事会第二十一次会议于2025年6月27日以通讯表决方式召开 [1] - 会议应参会监事3名，实际参会监事3名，由监事会主席陈怀义主持 [1] - 会议通知通过书面和通讯方式送达全体监事，召集及召开程序符合法律法规及公司章程 [1] 监事会会议审议情况 - 审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》 [1][3] - 公司拟使用不超过人民币1.50亿元闲置募集资金暂时补充流动资金 [3] - 监事会认为该举措符合监管规则，未改变募集资金用途，不影响募投项目正常进行 [3] - 表决结果为3票同意，0票反对，0票弃权 [3] 信息披露 - 相关公告内容详见上海证券交易所网站披露的编号2025-062公告 [3][4]

募集资金基本情况 - 公司首次公开发行人民币普通股3,3594557万股，每股发行价格为人民币5188元，募集资金总额为人民币1,742,885,61716元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币1,595,130,04393元 [1] - 募集资金已全部存放于募集资金专户管理，并与商业银行、保荐机构签订监管协议 [1] 募集资金补流专项账户开立情况 - 公司董事会审议通过使用不超过人民币150亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，期限不超过12个月 [2] - 开立募集资金补流专项账户用于管理暂时补充流动资金的募集资金，并与开户银行、保荐机构签署三方监管协议 [2] - 开户主体为浙江帕瓦新能源股份有限公司，开户银行为兴业银行股份有限公司绍兴分行，用途为暂时补充流动资金 [3] 三方监管协议主要内容 - 专户账号为359000100100835925，仅用于与主营业务相关的生产经营 [3] - 保荐机构有权对募集资金使用情况进行监督，包括现场调查、书面问询等方式 [5] - 保荐代表人可随时查询专户资料，银行需按月提供专户对账单并抄送保荐机构 [5] - 专户资金仅允许从指定募集资金账户转入，到期前需从自有资金账户归集至专户后再转回募集资金账户 [6] - 单次或12个月内累计支取金额超过1000万元或募集资金净额10%时，需通知保荐机构并提供支出清单 [6] - 银行未及时提供对账单或未配合调查时，公司可单方面终止协议并注销专户 [7]