云南旅游消费升级政策 - 云南省支持昆明市优先建设"平急两用"公共基础设施，重点发展旅居民宿酒店 [1] - 计划发展"旅居云南"消费集聚区、特色步行街，推动"彩云市集"进入社区 [1] - 鼓励利用闲置房屋推出小户型旅居房，淡季打包运营酒店民宿空置房 [1] - 全省酒店电视将设置"旅居云南"开机页面以强化旅游宣传 [1] 北京大型商业综合体进展 - 北京最大奥特莱斯"湾里"项目计划2024年下半年开业，总投资超百亿元 [2] - 项目位于通州文化旅游区，毗邻环球度假区，建筑规模47.63万平方米 [2] - 包含王府井WellTown商场（招商率80%）、诺岚酒店、汀云小镇三大板块 [2] - 预计日均客流量达6万人次，主体结构已完成并进入精装修阶段 [2] 拉萨商业综合体动态 - 拉萨王府井购物中心定于5月1日开业，为西藏超大体量商业综合体 [3] - 已引入300多个品牌，招商率近90%，首店率超30% [3] - 项目位于柳梧新区，试营业期间正完善开业准备工作 [3] 旅游及零售企业业绩 长白山 - 2024年营收7.43亿元（同比+19.81%），净利润1.44亿元（同比+4.48%） [4] - 总资产14.47亿元（较期初+17.43%） [4] 雅戈尔 - 2024年营收141.88亿元（同比+3.19%），归母净利润27.67亿元（同比-19.41%） [5] - 净资产412亿元（同比+5.06%），资产负债率降至41.95% [5] 凯撒旅业 - 2024年营收6.5亿元（同比+12.25%），归母净亏损1.03亿元 [6] - 经营活动现金流净额为-1.77亿元 [6] 三湘印象 - 2024年营收12.1亿元（同比+9.46%），归母净利润1927.79万元（同比+1459.91%） [7] - 扣非净利润3944.84万元（同比+54.43%） [7] 三峡旅游 - 2024年营收7.4亿元（同比-53.68%），归母净利润1.18亿元（同比-9.29%） [8] - 利润总额1.5亿元（同比-2.40%） [8]

2025年度日常关联交易预计 - 2025年度日常关联交易预计有三项议案，分别涉及不同关联交易内容，各议案有关联董事回避表决[1] - 2024年度公司日常关联交易实际发生金额与预计金额存在差异，主要因实际提供的物业服务和劳务低于预计；独立董事认为交易符合实际经营情况，未损害公司及中小股东权益[1] - 关联人包括自然人万春香、黄驰，上海三湘投资控股有限公司，湖南炎帝生物工程有限公司等，关联方经营和财务状况良好，有支付能力，无履约风险[1][2][3] - 关联交易定价遵循市场公允价格，按市场经营规则和公平公正原则签订合同，公司将按业务情况签署关联交易协议[4][5] - 关联交易有利于公司及子公司业务开展，符合公司发展要求，不构成不利影响，不损害股东利益，不影响公司独立性[6][7] - 独立董事同意将2025年度日常关联交易预计事项提交董事会审议，董事会于2025年4月18日会议审议通过相关议案[8][9] 2025年度预计新增对外担保事项 - 公司为满足子公司资金需求，董事会提请股东大会授权对2025年度新增融资担保事项决策，预计新增融资担保不超11.8亿元，其中资产负债率超70%的子公司预计额度8.5亿元，不超70%的子公司预计额度3.3亿元，额度可在符合要求对象间调剂，但两类公司间不得调剂[12] - 授权期内额度内担保事项由董事长签批，超额度需另行审议，授权有效期12个月，可滚动使用，该事项尚需股东大会审议通过[12][13] - 公司及子公司未签担保协议，子公司可在额度内洽谈融资，超额度按规定履行程序和披露义务[15] - 被担保方为多家子公司，经核查均非失信被执行人，董事会认为担保对象信用好、有偿债能力，担保风险可控，同意担保事项[16][17] - 截至公告日，公司及其控股子公司担保额度总金额108,000万元，占归母净资产24.05%，对外担保总余额70,352万元，占15.67%，无逾期等担保损失金额[17] 计提资产减值准备和预计负债 - 基于谨慎性原则，公司对2024年末合并报表资产清查和减值测试，计提资产减值准备28,437,967.67元，计入2024年1 - 12月[21] - 计提应收账款坏账准备3,844,238.62元、其他应收款坏账准备449,981.95元，合计4,294,220.57元；计提合同资产减值准备2,883,935.58元；计提存货跌价准备21,259,811.52元[22][24][25] - 因阶段性连带责任保证担保，计提预计负债1,057,196.27元[26] - 本次计提减少2024年度归属于上市公司股东的净利润和所有者权益26,904,544.48元，符合规定，不影响正常经营，审计委员会同意本次计提[27][28] 会计政策变更 - 根据财政部2024年12月31日发布的《企业会计准则解释第18号》，公司对会计政策相应变更，自发布日起执行，无需提交董事会及股东大会[31][32] - 变更前执行财政部相关准则及规定，变更后按准则解释第18号执行，未变更部分仍按原规定执行[33][34] - 本次变更能客观反映公司财务状况和经营成果，不涉及追溯调整，对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响[35][36] 子公司补缴税款 - 子公司上海三湘(集团)有限公司需补缴土地增值税及滞纳金4,821.75万元，主管税务部门未处罚[36] - 补缴事项不计入前期会计差错，不追溯调整，计入2024年当期损益，预计影响2024年度利润总额约3,226.59万元，不影响正常经营[37] 第八届董事会第二十三次（定期）会议 - 会议于2025年4月18日召开，应出席董事9名，实际出席8名，独立董事杨海燕未出席，部分董事通讯表决，会议符合规定[39] - 审议通过多项议案，包括2024年度董事会工作报告、年度报告及摘要、利润分配方案、续聘会计师事务所、内部控制评价报告、2025年度日常关联交易预计、2025年度预计新增对外担保事项、2025年第一季度报告、提请召开2024年年度股东大会等，部分议案需提交股东大会审议[40][41][43][44][48][49][52][53][57][58][61][62][63] - 会议听取《公司关于会计师事务所2024年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况的报告》[64] 关于召开2024年年度股东大会的通知 - 股东大会由董事会召集，于2025年5月16日现场和网络投票结合召开，股权登记日为2025年5月12日，出席对象包括股东、董监高和律师等[69][70][71][72][73] - 审议事项经董事会和监事会审议通过，均为普通决议议案，部分议案需中小投资者单独计票，独立董事将述职[75][76][77] - 介绍会议登记方法、时间、地点、注意事项及会务联系方式，股东可通过深交所交易系统和互联网投票系统投票，提供网络投票具体操作流程[78][79][80][81][82][84] 第八届监事会第十八次（定期）会议 - 会议于2025年4月18日召开，应出席监事3名，实际出席3名，监事会主席通讯表决，会议符合规定[92] - 审议通过多项议案，包括2024年度监事会工作报告、年度报告及摘要、利润分配方案、续聘会计师事务所、内部控制评价报告、2025年第一季度报告等，部分议案需提交股东大会审议[93][94][95][96][97][98][99]

文章核心观点 文章围绕三湘印象股份有限公司展开，涵盖2024年年报摘要、2024年度利润分配与公积金转增方案、2025年度会计师事务所续聘、2025年度日常关联交易预计以及2025年第一季度报告等内容，展示公司业务发展、财务状况及未来规划 [1][13][24][38][41]。 公司基本情况 - 公司是国内绿色科技地产领军企业和房地产开发企业信用等级AAA级企业，以绿色建筑开发运营为方向，有“花城系列”等产品体系，房地产业务以上海三湘为核心，具全产业链服务能力和多项资质及荣誉 [4] - 文化业务以观印象为平台，目标是打造国内高端文化旅游演艺内容创制机构，旗下有四大演出品牌系列及《知音号》，经典代表作众多，近年拓展文旅产业链并以“数字+”赋能 [3] 报告期公司经营情况回顾 文化业务 - 新项目落地，《印象·妈祖》2024年10月1日公演，融合AR与室内演艺，挖掘妈祖文化，成城市文旅新地标，获多项殊荣；《又见恐龙》2024年12月1日至2025年3月30日展出，拓展业务至都市和虚拟空间，有可复制商业运营模式 [4][5] - 存量演艺项目持续火热，2024年国庆黄金周观印象主创十余台传统演艺项目演出200余场，观演人数超23万人次；新签山东滨州蒲湖演艺项目和佛山东华里项目 [6] - 行业地位持续巩固，公司获多项荣誉，旗下代表项目也获诸多奖项，彰显领先地位和品牌价值 [7][8] 地产业务 - 旗下上海三湘建筑装饰工程有限公司获评2023年度“上海市建筑业诚信企业”，上海三湘物业服务有限公司获评2023 - 2024年度上海市物业管理行业诚信承诺企业AAA级 [9] - 2024年无新增土地储备项目和累计土地储备情况；截至2024年12月31日，为客户购房按揭贷款提供阶段性担保总额15.48亿元，主要系三湘森林海尚城项目 [9] 主要会计数据和财务指标 - 包含近三年主要会计数据和财务指标、分季度主要会计数据，财务指标或其加总数与已披露季度报告、半年度报告相关财务指标无重大差异 [11] 重要事项 2024年度拟不进行利润分配和资本公积金转增股本 - 2025年4月18日董事会、监事会审议通过该议案，尚需股东大会审议；2024年末可供分配利润2.57亿元，为满足资金需求，基于长远发展等考虑，拟不分配不转增 [14][15] - 公司最近三年累计回购注销金额2.02亿元，高于近三年年均净利润30%，不触及被实施其他风险警示情形 [16] - 剩余未分配利润留存用于补充流动资金等，无法确定预计收益；建立多渠道投资者沟通机制，将完善利润分配机制增强股东回报 [19][20][21] 拟续聘2025年度会计师事务所 - 2025年4月18日董事会审议通过拟续聘天职国际为2025年度审计机构，需股东大会审议通过 [25] - 天职国际创立于1988年，有多项资质，2023年收入31.97亿元，审计业务收入26.41亿元，证券业务收入12.87亿元；计提职业风险基金和购买职业保险累计赔偿限额不低于2亿元，近三年无民事诉讼担责情况；近三年受行政处罚1次等 [26][27][28] - 项目合伙人等信息明确，无影响独立性情形，2025年度审计费用预计约200万元，较上一期无变化；审计委员会同意提议，董事会、监事会审议通过 [30][31][32] 2025年度日常关联交易预计 - 2025年拟与控股股东等发生采购商品等交易事项，预计总金额432.08万元，2024年实际发生总额421.86万元，董事会已审议通过 [39] 2025年第一季度报告 - 包含主要财务数据、股东信息、其他重要事项和季度财务报表，报告未经审计 [41][42][44]

合规情况 - 2024年度公司决策、关联交易程序合规，内控完善[2][3] - 2024年度财务制度健全，报告真实准确[2] - 2024年度无违规对外担保，担保履行程序[4] 会议情况 - 2024年召开3次监事会会议，程序合法决议有效[4] - 第八届监事会三次会议均议案全通过[4]

业绩总结 - 2024年12月31日公司财务报告内部控制有效，无重大缺陷[3][4][5] - 纳入评价范围资产总额占合并报表资产总额95.74%[10] - 纳入评价范围营业收入占合并报表营业收入总额100%[10] 未来展望 - 下一年通过内控自评和专项审计监督内控运行和制度执行[26] - 下一年重点关注内控制度设计合理性和执行有效性[26] - 下一年及时调整和优化内控制度和流程[26] 其他新策略 - 公司建立内控自评和专项审计双重监督机制[26]

独立董事独立性自查 - 独立董事阮继涌对2024年度独立性进行自查[2] - 本人及亲属无相关任职、持股、业务往来及服务情况[2][3] - 最近十二个月无列举情形，不属于不具独立性人员[3][4] - 2024年度不存在违反独立性要求情况[4]

三湘印象股份有限公司 独立董事独立性自查报告 本人王建平作为三湘印象股份有限公司独立董事，在 2024 年度任职期间恪 尽职守，忠实履职，切实维护了中小投资者的利益，符合《上市公司独立董事管 理办法》等相关规定的独立性要求，现将本人 2024 年度独立性自查情况报告如 下： 1、本人及其配偶、父母、子女、主要社会关系不在上市公司或者其附属企 业任职； 如否，请详细说明：____________________________ 2、本人及其配偶、父母、子女不是直接或者间接持有上市公司已发行股份 百分之一以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东； ☑是 □否 如否，请详细说明：____________________________ ☑是 □否 3、本人及其配偶、父母、子女不在直接或者间接持有上市公司已发行股份 百分之五以上的股东或者在上市公司前五名股东任职； ☑是 □否 如否，请详细说明：____________________________ 4、本人及其配偶、父母、子女不在上市公司控股股东、实际控制人的附属 企业任职； ☑是 □否 如否，请详细说明：____________________________ ...

担保额度 - 2025年度新增融资担保预计不超过11.8亿元，超70%子公司预计额度8.5亿元，不超70%子公司预计额度3.3亿元[3] - 超70%控股子公司截至目前担保余额31467.27万元，本次新增担保额度85000.00万元，占最近一期归母净资产比例18.93%[6] - 不超70%控股子公司截至目前担保余额0.00万元，本次新增担保额度33000.00万元，占最近一期归母净资产比例7.35%[6] - 截至公告日，公司及其控股子公司担保额度10.8亿元，占最近一期经审计归母净资产24.05%[28] - 公司及控股子公司对外担保余额7.04亿元，占最近一期经审计归母净资产15.67%[29] - 对合并报表外公司担保余额3.89亿元，占最近一期经审计归母净资产8.66%[29] 公司注册资本 - 上海三湘文化发展有限公司注册资本30000.00万元[7] - 观印象艺术发展有限公司注册资本5794.279803万元[8] - 上海观印象文化科技有限公司注册资本1000.00万元[10] - 上海元起印象文化科技有限公司注册资本1000万元，公司间接持股100%[12] - 上海三湘祥腾湘麒投资有限公司注册资本22000万元，公司间接持股100%[13] - 上海城光置业有限公司注册资本10000万元，公司间接持股100%[15] - 三河市湘德房地产开发有限公司注册资本83500万元，为公司控股子公司[16] - 上海三湘建筑装饰工程有限公司注册资本5000万元，公司间接持股100%[18] - 上海三湘建筑材料加工有限公司注册资本1500万元，公司间接持股100%[19] - 上海三湘装饰设计有限公司注册资本8000万元，公司间接持股100%[21] 公司业绩 - 上海三湘文化发展有限公司2024年末资产总额730893964.89元，净利润13899990.08元[24] - 观印象艺术发展有限公司2024年末资产总额254936602.19元，净利润56507609.72元[24] - 上海观印象文化科技有限公司2024年末资产总额27723203.29元，净利润1666674.25元[24] - 三河市湘德房地产开发有限公司营收42.42亿元，成本34.26亿元，利润8.16亿元[25] - 上海三湘建筑装饰工程有限公司营收4.09亿元，成本3.29亿元，利润7957.28万元[25] - 上海三湘装饰设计有限公司营收1.34亿元，成本1.39亿元，利润 - 537.35万元[25] - 上海三湘建筑材料加工有限公司营收2591.32万元，成本106.41万元，利润2484.91万元[25] 担保相关策略 - 授权期内发生且在股东大会批准的担保额度范围内的担保事项，授权董事长签批[3] - 授权期内对外担保总额超股东大会批准额度后，每笔担保需另行履行审议程序[4] - 本次担保事项授权有效期自股东大会审议通过之日起十二个月内，额度可滚动使用[4] - 公司及合并报表范围内子公司未签担保协议，可在审定额度内洽谈融资[26] - 公司董事会同意为合并报表内子公司2025年度融资提供担保[27] - 无逾期、涉诉及败诉应承担损失的担保金额[29]

业绩数据 - 2024年公司日常关联交易实际发生总额421.86万元，2025年预计432.08万元[2] - 2024年为上海三湘投资控股提供房屋租赁实际发生额62.57万元，占比1.51%，差异-5.20%[10] - 2024年为上海三湘投资控股提供物业服务实际发生额16.63万元，占比0.39%，差异-2.18%[10] - 2024年为湖南炎帝生物提供物业服务实际发生额2.17万元，占比0.05%，差异-56.60%[10] - 2024年上海三湘投资控股主营业务收入0万元、净利润1820万元，总资产132547万元、净资产52495万元[13] - 2024年湖南炎帝生物主营业务收入7245.38亿元、净利润45073万元、净资产18341万元[14] - 2024年上海净养环保主营业务收入104.81万元、净利润 - 29.82万元，总资产710.57万元、净资产 - 526.62万元[15] - 2024年上海湘芒果文化主营业务收入11927.55万元、净利润 - 3012.09万元，总资产239358.89万元、净资产94681.53万元[16] 2025年关联交易预计 - 向上海三湘投资控股提供房屋租赁预计63万元，已发生15.64万元[3] - 向上海三湘投资控股提供物业服务预计17万元，已发生3.72万元[3] - 向上海净养环保提供物业服务预计1.08万元，已发生0元[3] - 接受万春香、黄驰房屋租赁预计81万元，已发生0元[6] - 向上海湘芒果文化提供劳务预计270万元，已发生119.81万元[11] 其他要点 - 关联交易定价遵循市场公允价格，按合同约定执行[17] - 公司将按权限及业务情况签署关联交易协议[18] - 2025年4月18日董事会审议通过2025年度日常关联交易预计议案[22] - 公告日期为2025年4月22日[25]

人员与业务数据 - 截止2023年12月31日，天职国际合伙人89人，注册会计师1165人，签过证券服务业务审计报告的414人[2] - 2023年度天职国际收入总额31.97亿元，审计业务收入26.41亿元，证券业务收入12.87亿元[2] - 2023年度天职国际上市公司审计客户263家，审计收费总额3.19亿元，同行业上市公司审计客户9家[2][3] 决策事项 - 公司董事会、监事会、审计委员会会议通过续聘天职国际议案[3][6] - 续聘天职国际为2024年度审计机构议案经2023年年度股东大会审议通过[3] 审计意见 - 天职国际认为公司财务报表公允反映2024年财务状况、经营成果和现金流量[4] - 天职国际认为公司保持有效财务报告内部控制并出具标准无保留意见审计报告[4]