董事会秘书任职要求 - 需从事经济、管理、证券等工作三年以上[6] - 近三十六个月受证监会行政处罚不得担任[6] - 近三十六个月受交易所公开谴责或三次以上通报批评不得担任[6] 董事会秘书职责处理 - 连续三月以上不能履职，公司应一月内解聘[13] - 空缺超三月，董事长代行职责并六月内完成聘任[13]

融资类型 - 融资包括权益性融资和债务性融资[2] 融资原则 - 融资活动应遵循统一性、效益性、安全性、适量性和合法性原则[2] 融资管理与审批 - 融资内部控制中不相容职务应分离[4] - 融资业务实行统一管理、分级审批制度[4] 部门职责 - 财务本部负责融资活动策划、论证、实施等[4] - 董事会秘书处对重大融资活动提议案并组织评估[7] - 财务部门根据年度预算编制年度融资方案[9] - 内部审计部门对融资内部控制进行监督检查[14] 其他规定 - 所有对外担保需获董事会、股东会审批[16] - 公司按规定对融资信息进行分析判断和披露[19]

控股股东义务 - 对公司和中小股东承担忠实勤勉与诚信义务，利益冲突时优先保障其利益[4] - 严格履行公开声明和各项承诺，不得擅自变更或豁免[5] - 不得违规占用公司资金，保证公司独立性[6] - 按规定履行信息披露义务，保证信息真实、准确、完整[7] - 作出的承诺应明确、具体、可执行，需审批的明确披露及补救措施[10] - 转让股份时不得影响未履行完毕的承诺[12] - 不得通过不当方式影响公司人员独立[13] - 维护公司业务独立，避免同业竞争，支持公司独立决策[16] 减持限制 - 近三个会计年度累计现金分红低于同期年均净利润30%，不得减持（净利润为负年度不纳入计算）[24] - 近二十个交易日任一日收盘价低于每股净资产，不得减持[24] - 近二十个交易日任一日收盘价低于发行价，首次公开发行时的控股股东等不得减持[25] 减持规则 - 减持应提前15个交易日报告并披露计划[26] - 每次披露减持时间区间不超三个月[28] - 实施完毕或未实施完毕均需在规定时间内报告并公告[28] - 集中竞价90自然日内减持不超1%[28] - 大宗交易90自然日内减持不超2%[28] - 协议转让单个受让方受让比例不低于5%[29] - 受让方6个月内不得减持受让股份[29] 信息披露 - 所持5%以上股份被质押等及时告知公司并配合披露[33] - 建立信息披露管理制度明确重大信息范围等事项[33] - 对未公开重大信息保密，披露时第一时间通知公司[33] - 不得调用、查阅未披露信息（特定情况除外）[33] - 从事相同或相似业务变化大应告知公司[33] - 拟进行重大资产重组等应告知公司[33] - 信息泄露通知公司刊登提示性公告[35] - 如实填报并及时更新关联人信息[36][37] 规范生效与解释 - 规范经股东会审议通过生效实施，修订亦同[41] - 规范解释权属公司董事会[40]

子公司管理汇报 - 子公司总经理或副总经理应在会计季度、半年度、年度结束30日内向公司董事会汇报情况[6] - 子公司召开重大会议，通知和议题须在会前5个工作日报公司董事会秘书[8] - 子公司作出决议后，应在两个工作日内将相关决议及记录抄送公司董事会秘书存档[9] - 子公司投资项目每季度至少向公司汇报一次进展[19] 人员管理 - 公司向子公司委派或推荐人员任职，董事长和总经理原则上由公司委派或推荐[12] - 子公司董事、监事、高级管理人员原则上应具有五年以上工作经历[12] - 由公司委派人员担任子公司职务须接受年度考核，连续两年不符要求将被更换[14] - 子公司设置内部管理机构、制定人事管理制度需报公司董事会备案[14] - 子公司高级管理人员或关键岗位重大调整变动应及时报备公司[14] - 子公司直接办理招聘入职及员工离职手续[14] 财务与投资管理 - 子公司财务部接受公司财务部业务指导和监督[16] - 子公司需遵循相关会计制度和公司规定进行核算和管理[16] - 子公司应按要求及时向公司报送会计报表并接受审计[18] - 子公司实施对外借款需考虑承受和偿债能力并履行审批程序[17] - 未经公司批准，子公司不得提供对外担保和互相担保[17] - 子公司进行项目投资需控制投资额并完成决算及验收[19] 信息披露与审计 - 子公司信息披露第一责任人为董事长或执行事务董事[22] - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[26] 考核奖惩 - 子公司应建立考核奖惩制度并对高管考核奖惩[28]

会计政策 - 固定资产折旧采用直线法，残值率5%[13] - 软件无形资产摊销年限3 - 5年[14] - 借款费用非正常中断连续超3个月暂停资本化[14] - 坏账确认标准为债务人破产等情况无法收回[12] - 公司会计年度为公历1月1日至12月31日，记账本位币为人民币[7] - 公司统一执行国家会计准则及总部制定的会计政策[10] 利润分配 - 年度税后利润先弥补亏损，再提10%法定公积金等[39] 财务报告 - 子公司月度终了后15日、年度终了后3个月报财务报告[41] - 会计凭证、账簿保管30年，年度财务报告永久保管[42] 应收款项 - 逾期3个月以上应收款列为重点催收对象[27] - 逾期3年以上且无收回可能按坏账核销流程处理[27] 固定资产 - 固定资产由使用部门申请，经鉴定评估后按权限审批处置[29] 债务与支出 - 债务分经营性和融资性，融资方案需董事会审批[31] - 大额支出按金额分级审批，超限额报董事长审批[33] 收入确认 - 内销收入在产品发出等节点确认[35] - 外销收入按不同销售方式在不同节点确认[36] 成本核算 - 生产成本按产品归集，销售、管理费用按部门核算[37] 子公司管理 - 子公司财务负责人由财务本部推荐或委派并定期汇报[50] - 子公司执行与总部一致的会计政策等[50] - 子公司单笔超500万元投资或融资等需向财务本部报备[54] 制度相关 - 制度自2025年9月16日起生效，原制度废止[53] - 制度修订需经董事会审议通过，由董事会负责解释[52]

担保申请与审批 - 被担保人应至少提前10个工作日向财务部提交担保申请[6] - 公司对外担保须经董事会或股东会审议，全体董事过半数且出席董事会会议的2/3以上董事同意或经股东会批准[9] 特殊情形审批 - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保须股东会审议[9] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的担保须股东会审议[9] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保须股东会审议[10] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保须股东会审议[10] - 公司一年内向他人担保金额超最近一期经审计总资产30%的担保须股东会审议，且经出席会议股东所持表决权的三分之二以上通过[10] - 对股东、实际控制人及其关联人提供的担保须股东会审议，相关股东回避表决，经出席股东会其他股东所持表决权过半数通过[10] 其他担保规定 - 公司为控股、参股公司提供担保，其他股东应按出资比例提供同等担保[11] - 公司可对特定子公司或合营、联营企业预计未来十二个月新增担保总额度并提交股东会审议，实际发生时及时披露，担保余额不超额度[12] - 合营或联营企业担保额度调剂累计总额不得超预计担保总额度的50%[13] - 获调剂方单笔调剂金额不超上市公司最近一期经审计净资产的10%[13] - 调剂发生时资产负债率超70%的担保对象，仅能从资产负债率超70%的担保对象处获额度[13] 后续管理与披露 - 被担保人债务到期后15个交易日内未履行还款义务应及时披露[19] - 财务部负责公司及控股子公司对外担保事项统一登记备案管理[17] - 财务部按季度填报公司对外担保情况表并抄送董事会及董事会秘书[17] - 公司对外担保应及时通知董事会秘书，其负责披露等工作[19] - 董事会或股东会批准的对外担保须在规定网站和媒体及时披露[19] - 提供经营性担保应在定期报告中披露累计总额[19] - 独立董事应在年度报告中对公司对外担保情况专项说明并发表意见[19]

股份转让限制 - 董事和高管任职期每年转让股份不超所持同一种类总数25%，不超1000股可全转[5] 股票交易规范 - 董事和高管6个月内反向交易收益归公司，董事会收回[6] - 董事和高管在年报、半年报公告前15日内等不得买卖股票[10] - 公司特定人员不得从事本公司股票融资融券交易[11] 信息申报与披露 - 新任董事等应在通过后2日内向深交所申报信息[14] - 董事和高管股份变动应2日内报告并公告[17] - 控股股东等未披露增持计划首次披露且拟继续增持应披露后续计划[17] - 增持主体期限过半应通知公司并披露进展[18] - 定期报告发布时增持未完毕应披露实施情况[18] 违规处理 - 特定股东违规买卖股份收益归公司，董事会收回[21] 制度相关 - 制度未尽事宜按相关规定执行，冲突时按法规执行[23] - 制度由董事会解释，经股东会审议通过生效修订亦同[24][25]

募集资金支取与协议 - 一次或十二个月内累计从专户支取超五千万元或募集资金净额20%，需通知保荐或独财[6] - 募集资金到账后1个月内，公司应与保荐或独财、银行签三方协议[6] 募集资金使用限制 - 超过投资计划完成期限且投入未达计划金额50%，需重新论证项目[9] - 以募集资金置换自筹资金，应在转入专户后6个月内实施[13] - 单次临时补充流动资金期限最长不超12个月[13] - 专户不得存非募集资金或作他用[6] - 资金使用应与发行申请文件承诺一致，不得随意改投向[2] - 控股股东等关联人不得占用或挪用募集资金[3] - 资金使用应符合国家产业政策和法规，原则用于主营业务[9] 资金用途变更与审议 - 改变用途和使用超募、节余资金达股东会标准，需经股东会审议[12] - 使用暂时闲置资金现金管理须经董事会审议，保荐或独财发表意见[16] - 按补充募投缺口、临时补流、现金管理顺序使用超募资金[16] - 改变用途需董事会决议、保荐机构意见并股东会审议，两交易日内公告[23][24][31] - 变更后项目原则上投资于主营业务[24] 节余资金处理 - 项目完成后，节余低于净额10%按规定程序，达或超10%需股东会审议[26] - 节余低于五百万元或低于净额1%可豁免程序，年报披露[26] 资金监管与报告 - 财务设台账，内审至少季度检查并报告审计委员会[28] - 董事会半年度核查进展，出具专项报告，聘会计师出鉴证报告[28] - 鉴证报告与定期报告同时披露[28] - 鉴证特定结论，董事会应分析整改并年报披露[29] - 实际与预计金额差异超30%，调整计划并披露[29] 保荐与财务顾问职责 - 至少半年现场核查募集资金情况[29] - 会计年度结束出具专项核查报告并披露[30] - 特定鉴证结论分析原因提核查意见[30] - 发现未履行协议督促整改并报深交所[30] 办法相关 - 办法由董事会制订、修改和解释[32] - 与法规冲突按规定执行[33] - 办法自股东会审议通过实施[33]

风险管理目标 - 公司开展风险管理要将风险控制在可承受范围、确保信息沟通真实可靠[5] 风险管理防线 - 公司开展风险管理建立三道防线，职能部门和业务单位为第一道，内部审计部为第二道，董事会审计委员会为第三道[6] 风险信息收集 - 经营策略风险收集国内外自行车、运动康复器材技术创新等信息[9] - 财务风险收集负债、现金流、应收账款占销售收入比重等信息[9] - 市场风险收集产品或服务价格及供需变化等信息[9] - 运营风险收集产品结构、新市场开发等信息[10] - 法律风险收集国内外与公司相关的政治、法律环境等信息[11] 风险评估 - 风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤[13] - 风险评估宜将定性与定量方法相结合[14] 风险管理策略 - 公司确定风险偏好、承受度、有效性标准并选择合适风险管理工具[16] - 对战略、财务等风险宜采取承担、规避等方法，可金融理财的风险采用转移等方法[17] - 公司根据风险与收益平衡原则确定风险管理优选顺序和总体安排[17] 风险解决方案 - 公司针对各类风险制定包含目标、组织等内容的解决方案[19] 内控措施 - 公司制定内控措施包括授权、报告、批准等多项制度[19][20] 监督评价 - 公司内部审计部至少每年一次对各部门风险管理工作进行监督评价[24] - 公司可聘请中介机构对风险管理工作进行评价并出具专项报告[25] 组织体系 - 公司建立健全风险管理组织体系，包括法人治理结构等[27] - 董事会就风险管理工作有效性负责，履行确定目标、批准方案等职责[28] - 独立董事对重大事项出具独立意见并报告董事会[28] - 董事会下设审计委员会，召集人由独立董事担任[29] - 公司总经理对风险管理工作有效性向董事会负责[29] - 公司内部审计部门对审计委员会负责，研究提出风险管理监督评价体系[30] 信息系统 - 公司宜建立涵盖风险管理各环节的信息系统[33] - 风险管理信息系统要确保输入数据的一致性、准确性等[34] - 风险管理信息系统能进行风险计量分析、实时监控和信息报警[35] 文化建设 - 公司宜建立具有风险意识的企业文化[36] - 风险管理文化建设应融入公司文化建设全过程[36] 培训制度 - 公司宜建立管理人员和业务操作人员岗前风险管理培训制度[37] 制度执行 - 本制度于董事会通过后执行，解释权与修订由董事会负责[40]

重大差错认定 - 财务报告重大会计差错认定涉及资产等差错金额占比超5%且绝对金额超500万元等情况[5] - 业绩预告差异幅度较大标准有区间和确数预计的不同规定[12] - 业绩快报重大差异认定为预计与已披露差异幅度达20%以上或净利润等方向不一致[13] - 财务报表附注重大差错认定包括未披露重大会计政策变更等[8] - 其他年报信息重大差错认定含内容和格式错误等[9] 差错处理 - 财务报告重大会计差错更正需聘请会计师事务所审计或鉴证[6] - 财务报告重大会计差错处理由内审部门调查认定，提交董事会审计委员会审议[7] - 其他年报信息重大差错等处理是内审部门调查，提交董事会审议[14] 责任追究 - 年报信息披露重大差错责任追究适用董事、高管等相关人员[3] - 责任追究原则为客观公正、有责必问等[4] - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[19] - 责任认定及处罚决议以临时公告形式对外披露[20] - 责任追究主要形式包括通报批评、警告等[19] - 公司处罚可附带经济处罚，金额由董事会确定[19] - 处罚前应听取责任人意见，保障陈述和申辩权利[18] - 有有效阻止不良后果等情形应从轻、减轻或免于处理[18] 其他 - 季度报告、半年报信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[22] - 本制度由董事会负责解释和修订，审议通过之日起施行[22]