内部控制审计报告 容诚审字[2026]230Z2304 号 南极电商股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了南极电商股份有限公司（以下简称"南极电商"）2025 年 12 月 31 日的财 务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ （此页无正文，为南极电商股份有限公司容诚审字[2026]230Z2304 号报告之 签字盖章页。） 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是南极 电商董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的 ...

容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22号 1幢 10层 1001-1 至 1001-26 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 关于南极电商股份有限公司 2025 年度营业收入扣除情况的专项审核报告 容诚专字[2026]230Z0999 号 南极电商股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了南极电商股份有限公司 （以下简称"南极电商"）2025 年度财务报表，并于 2026 年 4 月 23 日出具了容 诚审字[2026]230Z1904 号的无保留意见审计报告。在此基础上我们审核了后附的 南极电商管理层编制的《南极电商股份有限公司 2025 年度营业收入扣除情况表》 （以下简称营业收入扣除情况表）。 按照《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监 管指南第 1 号——业务办理》的有关规定编制营业收入扣除情况表是南极电商管 理层的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、 ...

审 计 报 告 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 容诚审字[2026]230Z1904 号 南极电商股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南极电商股份有限公司（以下简称南极电商）财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了南极电商 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则 ...

南极电商股份有限公司 独立董事 2025 年度述职报告——吴声 各位股东及代表： 大家好！2025 年度，经南极电商股份有限公司（以下简称"公司"）2025 年 第一次临时股东会审议批准，本人自 2025 年 9 月 12 日起担任公司第八届董事会 独立董事。本人在担任公司独立董事期间，根据《中华人民共和国公司法》（以 下简称"《公司法》"）、《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》（以下简称"《自律监管 指引第 1 号》"）、《公司章程》《独立董事工作制度》等相关法律法规和规章 制度的要求，以维护公司和股东以及投资者的利益为原则，较好地履行了独立董 事的职责，谨慎、认真、勤勉地行使公司所赋予独立董事的权利，积极出席公司 董事会、董事会专门委员会，认真审议各项议案，充分发挥独立董事的作用，维 护公司整体利益，保护全体股东尤其是中小股东的合法权益。 报告期内本人任职期间，本人出席公司董事会和股东会的具体情况如下： 现就本人 2025 年度任职期间履职情况述职如下： 一、独立董事的基本情况 本人吴声，1974 年 3 月出生,中国国籍,南京大学本科学历 ...

南极电商股份有限公司 董事、高级管理人员薪酬管理制度 第一章 总则 第一条 为进一步完善南极电商股份有限公司（以下简称"公司"）董事、 高级管理人员的薪酬管理，建立科学有效的激励与约束机制，依据国家相关法 律、法规及《南极电商股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的 规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司所有董事和《公司章程》规定的高级管理人员。 第三条 公司董事、高管人员的薪酬管理遵循以下原则： （一）薪酬与岗位价值高低、承担责任大小匹配； 第四条 公司董事的薪酬方案由股东会审议决定，公司高管人员的薪酬方 案由董事会审议决定，向股东会说明，并予以充分披露。 第五条 公司董事会薪酬与考核委员会负责制定董事、高管人员的考核标 准并进行考核，制定、审查董事、高管人员的薪酬决定机制、决策流程、支付 与止付追索安排等薪酬政策与方案。 （二）薪酬与公司效益及工作目标挂钩； （三）薪酬应具有较强的市场竞争力，同时充分体现个人价值； （四）薪酬符合公司长远利益，激励与约束并重。 第二章 管理机构 第六条 公司人力资源部门、财务部门等相关部门，协助薪酬与考核委员 会具体实施对董事、高级管理 ...

南极电商股份有限公司 独立董事 2025 年度述职报告——王永平 各位股东及代表： 身专业知识，结合公司运营实际，客观、独立、审慎地行使独立董事权力，为会 议的决策发挥积极作用，本人对出席的董事会会议审议的所有议案，均投了同意 票；无授权委托其他独立董事出席会议情况；未对公司审议事项提出异议。 | 是否连续 | 现场出席 | 以通讯方 | 委托出席 | 应参加董 | 缺席董事 | 两次未亲 | 出席股东 | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 董事会次 | 式出席董 | 董事会次 | 事会次数 | 会次数 | 自出席董 | 会次数 | 数 | 事会次数 | 数 | | 事会会议 | 否 | 5 | 1 | 4 | 0 | 0 | 2 | | | 现就本人 2025 年度任职期间履职情况述职如下： 一、独立董事的基本情况 本人王永平，1968 年 10 月出生，本科学历。历任中国城市商业网点建设管 理联合会副会长兼秘书长、商业经济研究杂志社总编辑，现任全国工商联主管的 全联房地产商会商业地产工作委员会会长、中国商 ...

南极电商股份有限公司 董事、高级管理人员离职管理制度 第一条 为规范南极电商股份有限公司（以下简称"公司"）董事、高级管 理人员离职管理，保障公司治理稳定性及股东合法权益，依据国家相关法律、法 规及《南极电商股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结 合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司全体董事、高级管理人员因任期届满未连任、辞 职、被解除职务或其他原因离职的情形。 第三条 公司董事、高级管理人员离职管理遵循以下原则： （一）合法合规原则：严格遵守法律法规、监管规定及《公司章程》的要求； （二）公开透明原则：及时、准确、完整地披露董事、高级管理人员离职相 关信息； （三）平稳过渡原则：确保董事、高级管理人员离职不影响公司正常经营和 治理结构的稳定性； （四）保护股东权益原则：维护公司及全体股东的合法权益。 第二章 离职情形与程序 第一章 总则 第四条 公司董事可以在任期届满前提出辞任。董事辞任应当向公司董事会 提交书面辞职报告，说明离任时间、拟离任的具体原因、离任的职务、离任后是 否继续在公司及其控股子公司任职（如继续任职，说明继续任职的情况）、是否 存在未履行完毕的公开承 ...

南极电商股份有限公司 独立董事 2025 年度述职报告——阿依努尔·谢坎 各位股东及代表： 大家好！2024 年度，南极电商股份有限公司（以下简称"公司"）董事会换 届，经公司 2024 年第一次临时股东大会审议批准，本人自 2024 年 9 月 12 日起 担任公司第八届董事会独立董事。同年 10 月本人因工作变动，无法继续兼任上 市公司独立董事，申请辞去公司第八届董事会独立董事及董事会专门委员会委员 职务，辞职申请在 2025 年 9 月 12 日公司 2025 年第一次临时股东会选举产生新 任独立董事后生效。在新任独立董事就任前，本人仍按照法律法规和《南极电商 股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的相关规定，继续履行独立董 事及董事会专门委员会委员职责。 本人在担任公司独立董事期间，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称 "《公司法》"）、《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》（以下简称"《自律监管指引第 1 号》"）、《公司章程》《独立董事工作制度》等相关法律法规和规章制度的 要求，以维护公司和股东以及投资者的利益为原则，较好地 ...

南极电商股份有限公司 独立董事 2025 年度述职报告——陆友毅 现就本人 2025 年度任职期间履职情况述职如下： 一、独立董事的基本情况 本人陆友毅，1972 年 9 月出生，硕士研究生学历。历任上审会计师事务所 高级经理，中汇会计师事务所副主任会计师、合伙人，2010 年 1 月至今任众华 会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人；2024 年 9 月至今任公司独立董事。 本人未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东公司担 任任何职务，不存在影响独立性的情况，符合《上市公司独立董事管理办法》《自 律监管指引第 1 号》中对独立董事独立性的相关要求。 二、独立董事年度履职概况 （一）出席会议情况 报告期内本人任职期间，本人作为独立董事，积极参加了公司召开的董事会 及相关委员会，认真审阅会议资料，与公司及相关方保持密切沟通，充分利用自 身专业知识，结合公司运营实际，客观、独立、审慎地行使独立董事权力，为会 议的决策发挥积极作用，本人对出席的董事会会议审议的所有议案，均投了同意 票；无授权委托其他独立董事出席会议情况；未对公司审议事项提出异议。 报告期内本人任职期间，本人出席公司董事会和股东会的具体 ...

容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 关于南极电商股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 容诚专字[2026]230Z0998 号 南极电商股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了南极电商股份有限公司 （以下简称南极电商）2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变 动表以及财务报表附注，并于 2026 年 4 月 23 日出具了容诚审字[2026]230Z1904 号的无保留意见审计报告。 1 （此页无正文，为南极电商股份有限公司容诚专字[2026] 230Z0998 号报告之签字 盖章页。） 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 俞国徽 中国注册会计师： ...