董事会对独立董事独立性评估的专项意见 经核查独立董事江金华先生、刘胜强先生、温乐女士的任职经历以及签署的 相关自查文件，结合独立董事在公司的履职情况，董事会认为公司独立董事均能 够胜任独立董事的职责要求。上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务， 也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关 系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情 况，符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号—主板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。 江西世龙实业股份有限公司 董 事 会 2024 年 4 月 25 日 江西世龙实业股份有限公司 董事会对独立董事独立性评估的专项意见 江西世龙实业股份有限公司（以下简称"公司"）根据《上市公司独立董事管 理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号—主板上市公司规范运作》等要求，就公司在任独立董事江金华先生、 刘胜强先生、温乐女士的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： ...

业绩总结 - 2023年度公司营业收入20.9080694057亿元[12] - 2022年度公司营业收入25.9172426692亿元[12] - 2023年度营业收入扣除后金额20.8022667012亿元[13] - 2022年度营业收入扣除后金额25.7867675213亿元[13] 数据占比 - 2023年扣除项目占营收比重0.51%[12] - 2022年扣除项目占营收比重0.50%[12]

江西世龙实业股份有限公司（以下简称"公司"）2023 年财务报表已经大华会计师 事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见 是：公司财务报表在所有重大方面已经按照企业会计准则规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、主要财务数据和指标 单位：人民币万元 | 项目 | 2023 年 | 2022 年 | 同比增减 | | --- | --- | --- | --- | | 基本每股收益 | 0.076 | 0.751 | -89.88% | | 加权平均净资产收益率 | 1.37% | 14.39% | -13.02% | | 每股经营活动产生的现金流量净额（元） | 0.43 | 0.39 | 10.26% | | 营业收入 | 209,080.69 | 259,172.43 | -19.33% | | 归属于公司普通股股东的净利润 | 1,829.11 | 18,018.25 | -89.85% | | 总资产 | 225,929.81 | 211,979.38 | 6.58 ...

审计机构情况 - 2022年度大华所业务总收入33.27亿元、审计业务收入30.74亿元、证券业务收入13.89亿元[1] - 截至2023年12月31日，大华所注册会计师1471人，签过证券服务审计报告的1141人[1] 审计相关决策 - 2023年4月27日公司董事会审议通过续聘2023年度审计机构议案[2] - 2023年5月22日公司股东大会审议通过续聘事项[2] 审计结果 - 大华所认为公司财务报表编制合规，公允反映财务等情况[4] - 大华所认为公司保持有效财务报告内控，出具标准无保留意见报告[4] 内部评价 - 2024年4月22日公司审计委员会通过2023年年度报告等议案[5] - 审计委员会认为大华所年报审计表现良好，报告客观完整清晰及时[6][7]

财务审计 - 大华会计师事务所于2024年4月25日对江西世龙实业公司2023年度财报签发无保留意见审计报告[4] 往来资金 - 江西世龙实业公司2023年期初往来资金余额110,322,897.66元，年末余额105,039,409.66元[8] - 2023年1 - 12月往来累计发生金额37,182,396.56元，偿还累计发生金额42,465,884.56元[8] 应收票据 - 江西宏柏新材料股份有限公司2023年应收票据往来累计发生7,394,178.02元，年末余额3,915,637.67元[8] - 江西电化乐丰化工股份有限公司2023年应收票据往来累计发生5,419,300.00元，年末余额2,060,000.00元[8] 应收账款 - 江西宏柏新材料股份有限公司2023年应收账款期初余额429,494.20元，年末余额1,265,469.80元[8] 其他应收款 - 江西世龙供应链管理有限公司2023年其他应收款期初余额105,745,795.88元，年末余额97,647,012.88元[8] - 深圳市云知咖啡有限公司2023年其他应收款期初余额16,767.69元，年末无余额[8]

业绩相关 - 世龙实业公司于2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[9] 责任说明 - 企业董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[6] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财务报告内控重大缺陷[7] 风险提示 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[8]

提名委员会组成 - 由三名董事组成，独立董事应占半数以上[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 提名委员会任职 - 设主任委员一名，由独立董事担任，选举后报董事会批准[4] - 任期与董事会一致，可连选连任[4] 提名委员会职责 - 拟定董事、高管选择标准和程序，遴选审核并提建议[6] 会议相关 - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[13] - 会议记录由董事会秘书保存，资料至少保存十年[14] 细则情况 - 自董事会决议通过之日起生效实施，解释权归董事会[16]

公司结构 - 纳入评价范围含母公司及6家子公司，资产和营收占比100%[5] - 董事会5名成员，含董事长、副董事长各1名，独立董事3名[10] - 监事会由3名监事组成，审计委员会3名董事，2名独立董事[11][16] 会议情况 - 2023年召开1次股东大会、4次董事会及3次监事会[10] 信息披露 - 2023年度完成信息披露63项，因涉嫌违规被立案调查[18] 担保业务 - 2023年拟为江西世龙新材料、生物科技分别提供不超5000万、15000万担保额度[19] - 2023年实际为江西世龙新材料提供1000万连带责任保证担保[19] 股权变动 - 2023年通过股权冲抵债务，使世龙生物科技成全资子公司[21] 项目投资 - 审议通过热电厂搬迁及年产10万吨过碳酸钠及3万吨纯碱项目议案[22] 内控情况 - 报告期无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷，已整改以往内控缺陷[24][25] 内控缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按营收、资产总额比例划分一般、重要、重大缺陷[7] - 非财务报告内控缺陷按营收、资产总额比例划分一般、重要、重大缺陷[8]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入为20.91亿元，主要来源于自产产品销售收入[6] - 2023年净利润1419.91万元，上期为1.80亿元[24] - 2023年基本每股收益0.08元，上期为0.75元[24] - 2023年末公司资产总计22.15亿元，较上期期末的19.22亿元增长15.23%[30] - 2023年末股东权益合计13.98亿元，较上期期末的13.32亿元增长5.07%[32] 财务数据 - 截止2023年12月31日，公司应收账款余额为2.40亿元，坏账准备余额为1.70亿元[10] - 期末货币资金为164,912,979.33元，上期期末为153,786,577.51元[22] - 期末应收票据为455,887,416.40元，上期期末为178,736,935.93元[22] - 期末流动资产合计为937,478,133.77元，上期期末为754,537,518.58元[22] - 期末固定资产为1,020,313,291.35元，上期期末为1,091,753,816.64元[22] - 期末流动负债合计为864,137,796.97元，上期期末为572,016,740.84元[23] - 期末长期借款为50,029,333.34元，上期期末为165,168,089.37元[23] - 期末负债合计为916,578,979.77元，上期期末为741,236,407.23元[23] - 期末股本为240,000,000.00元，与上期期末持平[23] 现金流量 - 2023年经营活动现金流入小计10.02亿元，上期为13.15亿元[25] - 2023年经营活动产生的现金流量净额1.02亿元，上期为0.94亿元[25] - 2023年投资活动现金流入小计21.08万元，上期为33.62万元[25] - 2023年投资活动产生的现金流量净额 -7411.30万元，上期为 -8446.96万元[25] - 2023年筹资活动现金流入小计2.31亿元，上期为0.80亿元[25] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额 -808.99万元，上期为 -2733.67万元[25] - 2023年现金及现金等价物净增加额2182.70万元，上期为 -1475.69万元[25] 审计相关 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司财务状况、经营成果和现金流量[3] - 审计将营业收入确认认定为关键审计事项，因存在管理层操纵收入确认的固有风险[6] - 审计将应收账款预期信用损失的计提认定为关键审计事项，因其涉及管理层重大会计估计和判断[11] 公司概况 - 公司属化学原料及化学制品制造业，从事AC发泡剂等化工产品研发、生产和销售[45] - 本期纳入合并财务报表范围的子公司共6户，均为全资子公司，持股和表决权比例均为100%[46] 股本变更 - 公司设立时股本为7500万元，大龙实业等出资占比分别为51.09%、11.92%、28.99%、8.00%[40] - 2010年9月增资1500万元后股本变更为9000万元，大龙实业等出资占比有变化[41] - 2010年12月股权转让后股本9000万元，大龙实业等出资占比再次变化[42] - 2015年3月公开发行3000万股后股本12000万元[44] - 2016年5月转增股份新增股本12000万元，增资完成后实收资本24000万元[44] 会计政策 - 公司会计核算以权责发生制为记账基础，财务报表以历史成本为计量基础[50] - 公司采用人民币为记账本位币[58] - 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础，所有子公司均纳入[69]

内部审计部门设置 - 公司设立内部审计部门，专职人员不少于三人[6] 内部审计工作汇报 - 每季度至少向审计委员会报告一次工作情况和问题[8] - 每年至少提交一次内部审计报告[12] 内部审计检查频率 - 至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[9] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16] 内部审计工作内容 - 每年应将重要事项作为年度工作计划必备内容[9] - 评价公司内部控制有效性，每年至少提交一次内部控制评价报告[12] - 审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关的制度[13] - 发现内部控制缺陷应督促整改并后续审查[20] - 发现重大缺陷或风险应及时向审计委员会报告[21] - 在重要对外投资和购买出售资产事项发生后及时审计[12][14] - 在重要资产交易、担保、关联交易发生后及时审计[15] - 在业绩快报披露前对其进行审计[17] - 审查评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[18] 其他相关制度 - 董事会或审计委员会应根据内审报告出具年度内控评价报告[21] - 聘请会计师事务所年度审计时，需其出具内控审计报告[21] - 若会计师事务所出具非标准审计报告等，公司董监事会应作专项说明[22] - 应在年报披露同时，在符合条件媒体披露内控评价和审计报告[23] - 建立内审部门激励与约束机制，监督考核内审人员工作[19] 制度生效与解释 - 本制度自董事会审议通过生效，解释权归公司董事会[25]