增强披露工作组（EDTF）相关 - 增强披露工作组（EDTF）于2012年由金融稳定委员会成立，旨在确定基本披露原则、建议和最佳实践，以加强银行的风险披露[23] - 文档列出了EDTF建议及相关披露在2024年第二季度报告、补充财务信息或补充监管披露中的位置[23][24] 管理层讨论与分析相关 - 管理层讨论与分析用于评估公司2024年3个月和6个月财务状况和经营成果的重大变化[26] 前瞻性声明相关 - 公司不时会发布前瞻性声明，这些声明受固有风险和不确定性影响，实际结果可能与预期有重大差异[27] - 前瞻性声明中的重大经济假设在2023年管理层讨论与分析的相关标题下列出，并可能在后续季度报告中更新[28] - 公司不承诺更新前瞻性声明，除非适用法律要求[29] 文档审查与批准相关 - 文档经公司审计委员会审查，并经董事会根据审计委员会建议批准后发布[30] 财务数据总体情况 - 2024年第二季度总营收报告值为138.19亿加元，调整后为138.83亿加元；上半年总营收报告值为275.33亿加元，调整后为276.54亿加元[31] - 2024年4月30日贷款净额为9281亿加元，总资产为1.9667万亿加元，总存款为1.2038万亿加元，总股本为1120亿加元[31] - 2024年第二季度报告的普通股权益回报率为9.5%，调整后为14.5%；上半年报告的为10.2%，调整后为14.3%[31] - 2024年第二季度基本每股收益报告值为1.35加元，调整后为2.04加元；上半年报告值为2.90加元，调整后为4.05加元[31] - 2024年第二季度股息收益率为5.1%，股息支付率报告值为75.6%，调整后为49.9%；上半年股息收益率为5.0%，股息支付率报告值为70.3%，调整后为50.3%[31] 特殊费用计提相关 - 2024年第二季度公司为美国反洗钱计划调查计提6.15亿加元准备金[37] - 2024年第二季度公司产生1.65亿加元重组费用，预计下季度再产生约5000万加元并结束重组计划[38] - 2024财年第一季度公司因联邦存款保险公司特别评估确认4.11亿加元税前非利息费用，第二季度又确认1.03亿加元[39][40] 公司客户与资产规模相关 - 公司服务超2750万客户，有超1700万活跃在线和移动客户，2024年4月30日资产达1.97万亿加元[41] 财务报表编制原则相关 - 公司按国际财务报告准则编制中期合并财务报表，使用非公认会计原则财务指标评估业务和整体业绩[32] 嘉信理财投资相关 - 2020年10月6日公司收购嘉信理财约13.5%股份，2022年8月1日出售2840万股，持股降至约12.0%[45] - 2024年第一季度嘉信理财行使期权回购剩余0.7亿加元（0.5亿美元）FROA，支付3200万加元（2300万美元）终止费，累计支付3.37亿加元（2.5亿美元）[50] - 2019年11月25日公司与嘉信理财签署IDA协议，初始到期日为2031年7月1日，2023年5月4日修订，延期至2034年7月1日[48][49] 美国战略卡组合相关 - 公司美国战略卡组合与美国零售商合作，按协议分享相关投资组合扣除信贷损失后的利润[44] 调整后财务数据相关 - 2024年Q2调整后非利息收入排除2023年Q2斯坦福诉讼和解费用3900万美元[56] - 2024年Q2调整后非利息费用排除多项费用，如无形资产摊销4200万美元、整合和收购成本1600万美元等[56] - 2024年Q2调整后对嘉信理财投资净收入份额排除多项税后项目，如无形资产摊销3000万美元等[57] 2024年第二季度详细财务数据 - 2024年第二季度报告期内，净利息收入为74.65亿加元，非利息收入为63.54亿加元，总收入为138.19亿加元[52] - 2024年第二季度报告期内，信贷损失拨备为10.71亿加元，保险服务费用为12.48亿加元，非利息费用为84.01亿加元[52] - 2024年第二季度报告期内，报告净收入为25.64亿加元，普通股股东可用净收入为23.74亿加元[52] - 调整后2024年第二季度净利息收入为75.29亿加元，非利息收入为63.54亿加元，总收入为138.83亿加元[55] - 调整后2024年第二季度信贷损失拨备为10.71亿加元，保险服务费用为12.48亿加元，非利息费用为70.84亿加元[55] - 调整后2024年第二季度净收入为37.89亿加元，普通股股东可用净收入为35.99亿加元[55] - 2024年Q2基本每股收益报告值为1.35加元，调整后为2.04加元；摊薄每股收益报告值为1.35加元，调整后为2.04加元[60] - 2024年Q2无形资产摊销净额为1.66亿加元[62] - 2024年Q2报告的普通股权益回报率为9.5%，调整后为14.5%[65] - 2024年Q2报告的有形普通股权益回报率为13.0%，调整后为19.2%[68] - 自2024年第一季度起，分配给业务部门的资本增加至11.5%的一级普通股资本，2023财年为11%[64] - 2024年Q2平均普通股权益为1011.37亿加元[65][68] - 2023年4月30日止三个月和六个月的某些金额因采用IFRS 17进行了重述[56][61][65][68][69] - 2024年第二季度报告净收入为25.64亿美元，较去年同期减少7.42亿美元，降幅22%；调整后净收入为37.89亿美元，较去年同期增加0.82亿美元，增幅2%[74] - 2024年4月30日止六个月，调整后摊薄每股收益较去年同期下降2%；调整后有形普通股股东权益回报率为18.9%；截至2024年4月30日的十二个月，总股东回报率为4.5%，低于加拿大同行平均的7.2%[75] - 2024年第二季度报告净利息收入为74.65亿美元，较去年同期增加0.37亿美元；调整后净利息收入为75.29亿美元，较去年同期减少0.81亿美元，降幅1%[81] - 2024年第二季度报告非利息收入为63.54亿美元，较去年同期增加13.85亿美元，增幅28%；2024年上半年报告非利息收入为125.8亿美元，较去年同期增加31.43亿美元，增幅33%，调整后增加24%[87][91] - 2024年第二季度信贷损失拨备为10.71亿美元，较去年同期增加4.72亿美元；PCL - 受损为8.7亿美元，较去年同期增加3.19亿美元，增幅58%；PCL - 履约为2.01亿美元，较去年同期增加1.53亿美元[93] - 按业务板块看，2024年第二季度报告净收入下降主要源于美国零售业务减少8.26亿美元和企业业务减少3.38亿美元，部分被批发银行业务增加2.11亿美元等抵消[76] - 2024年第二季度报告净利息收入增加主要源于加拿大个人和商业银行增加4.35亿美元等，部分被批发银行业务减少3.09亿美元和美国零售业务减少1.93亿美元抵消[82] - 2024年第二季度报告非利息收入增加主要源于批发银行业务增加8.32亿美元等，加拿大个人和商业银行非利息收入与去年同期持平[88] - 2024年第二季度信贷损失拨备增加，按业务板块看，加拿大个人和商业银行增加2.2亿美元，美国零售业务增加1.9亿美元等[94] - 2024年上半年报告净收入为53.88亿美元，较去年同期增加5.01亿美元，增幅10%；调整后净收入为74.26亿美元，较去年同期减少4.35亿美元，降幅6%[79] - 截至2024年4月30日的三个月，信贷损失拨备总额为10.71亿加元，上年同期为5.99亿加元；六个月信贷损失拨备总额为20.72亿加元，上年同期为12.89亿加元[98] - 2024年第二季度保险服务费用为12.48亿加元，较上年同期增加1.3亿加元，增幅12%；较上一季度减少1.18亿加元，降幅9%；年初至今为26.14亿加元，较上年同期增加3.32亿加元，增幅15%[99][100][101] - 2024年第二季度报告的非利息支出为84.01亿加元，较上年同期增加16.45亿加元，增幅24%；较上一季度增加3.71亿加元，增幅5%；年初至今为164.31亿加元，较上年同期增加15.63亿加元，增幅11%[102][104][107] - 2024年第二季度报告的效率比率为60.8%，上年同期为54.5%，上一季度为58.6%；年初至今为59.7%，上年同期为60.4%[103][106][109] - 本季度报告的有效所得税税率为23.5%，上年同期为21.9%，上一季度为19.1%；调整后的有效所得税税率为20.5%，上年同期为22.0%，上一季度为20.4%[110][111] 税收政策相关 - 加拿大议会于2023年11月30日引入法案C - 59，拟自2024年1月1日起实施某些税收措施，包括取消股息扣除和对股票回购征税，但该法案尚未实质性颁布[114] - 经合组织发布支柱二全球最低税规则，部分运营地已颁布或实质性颁布相关立法，加拿大政府于2024年5月2日引入法案C - 69，规则将于2024年11月1日起生效，公司正在评估潜在风险[115] 业务板块划分相关 - 公司业务分为加拿大个人和商业银行、美国零售、财富管理和保险、批发银行四个关键业务板块，其他活动归入企业板块[123] - 2024年第一季度起，部分原美国零售业务板块的资产管理业务调整至财富管理与保险业务板块[124] 各业务板块财务数据 加拿大个人和商业银行 - 2024年第二季度批发银行业务净利息收入TEB调整为400万美元，上一季度为2900万美元，去年第二季度为4000万美元[126] - 2024年第二季度加拿大个人和商业银行净收入为17.39亿加元，较去年同期增加1.14亿加元（7%），较上一季度减少4600万加元（3%）[130][134] - 2024年第二季度该业务板块收入为48.39亿加元，较去年同期增加4.35亿加元（10%），较上一季度减少4500万加元（1%）[131][135] - 2024年第二季度平均贷款额增加370亿加元（7%），平均存款额增加160亿加元（4%）[131] - 2024年第二季度PCL为4.67亿加元，较去年同期增加2.2亿加元，较上一季度增加4400万加元[132][136] - 2024年第二季度非利息支出为19.57亿加元，较去年同期增加5400万加元（3%），较上一季度减少2700万加元（1%）[133][137] - 2024年前六个月该业务板块净收入为35.24亿加元，较去年同期增加1.7亿加元（5%）[138] - 2024年前六个月收入为97.23亿加元，较去年同期增加7.3亿加元（8%）[139] - 2024年前六个月PCL为8.9亿加元，较去年同期增加3.16亿加元[140] 美国零售业务 - 2024年Q2美国零售业务报告净收入为5.8亿美元（4.33亿美元），较去年同期减少8.26亿美元（6.07亿美元），降幅59%（58%）；调整后净收入为12.72亿美元（9.39亿美元），较去年同期减少2.5亿美元（1.86亿美元），降幅16%（17%）[149] - 2024年Q2美国零售银行报告净收入为3.97亿美元（2.97亿美元），较去年同期减少7.59亿美元（5.58亿美元），降幅66%（65%）；调整后净收入为10.89亿美元（8.03亿美元），较去年同期减少1.83亿美元（1.37亿美元），降幅14%（15%）[151] - 2024年Q2季度收入为25.4亿美元，较去年同期减少8800万美元，降幅3%；净利息收入为20.94亿美元，减少1.47亿美元，降幅7%；非利息收入为4.46亿美元，增加5900万美元，增幅15%[153] - 平均贷款额较去年同期增加130亿美元，增幅7%；平均存款额减少210亿美元，降幅6%[154] - 截至2024年4月30日，管理资产（AUA）为400亿美元，较去年同期增加10亿美元，增幅3%；资产管理规模（AUM）为70亿美元，与去年同期持平[155] - 2024年Q2信贷损失拨备（PCL）为2.8亿美元，较去年同期增加1.4亿美元；减值PCL为2.29亿美元，增加9200万美元，增幅67%；表现良好的PCL为5100万美元，增加4800万美元[156] - 2024年Q2报告的非利息支出为19.09亿美元，较去年同期增加4.16亿美元，增幅28%；调整后非利息支出基本持平[157] - 2024年Q2报告和调整后的效率比率分别为75.2%和54.5%，去年同期分别为56.8%和52.5%[158] - 2024年Q2美国零售业务报告净收入较上一季度减少3.27亿美元（2.37亿美元），降幅36