公司基本信息 - 公司为皇玺集团控股国际有限公司，股份代号8300，截至2023年3月31日止年度经审核综合业绩公布[2] - 2022 - 2023年年报印刷本将于2023年6月27日寄发予股东，可于联交所网站及公司网站查阅[2] - 公司是在香港以不同品牌经营休闲食肆的大型饮食集团[12] - 皇玺集团于2016年8月8日在联交所GEM成功上市[97] - 公司为投资控股公司，附属公司主要业务为在香港提供休闲餐饮服务，报告期内亦从事华贵钟表买卖业务[177] 业务布局与店铺情况 - 截至2023年3月31日，公司在香港市区以“度小月”及“大呷台湾”品牌经营4间食肆[12] - 2023年3月31日，公司在香港拥有4间营业餐厅（2022年3月31日为3间）及1间营业的买卖华贵品牌钟表的实体店（2022年3月31日无）[19] - 公司旗下“大呷台湾”“度小月”（尖沙咀海港城、铜锣湾谢斐道、旺角砵兰街店）在2023年持续经营，公司对这些餐厅所有权权益比例为100%[20][21] - 位于香港国际机场的“中国厨房”自2020年2月10日起暂时结业，租赁自2021年10月1日起到期[20][21] - 位于南昌V Walk的“度小月”在2021年10月31日结业，位于尖沙咀海港城的“翰林茶馆/栈”在2021年8月31日结业[20][21] - 位于铜锣湾时代广场的“度小月”在2022年8月结业并搬迁至铜锣湾谢斐道，于2022年10月开始营业；位于旺角砵兰街的“度小月”于2023年1月开始营业[20][21] - 截至2023年3月31日止年度，公司在香港发展华贵品牌钟表买卖业务[22] 财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日止年度，公司收益为29,744千港元，较上一年度的36,206千港元有所下降；除税前亏损为22,281千港元，上一年度为10,138千港元；公司拥有人应占年内亏损及全面亏损总额为22,002千港元，上一年度为10,178千港元[16] - 2023年3月31日，公司非流动资产为13,951千港元，流动资产为39,636千港元，资产总值为53,587千港元；非流动负债为5,146千港元，流动负债为27,404千港元，负债总额为32,550千港元；权益总额为21,037千港元[16] - 截至2023年3月31日止年度，公司确认应收贷款的利息收入约0.2百万港元，2022年约为40,000港元[23] - 公司收益从2022年约3620万港元降至2023年约2970万港元，减少约650万港元或18.0%[24] - 已售存货成本从2022年约790万港元增至2023年约900万港元，增加约110万港元或13.9%[25] - 毛利从2022年约2830万港元降至2023年约2080万港元，减少约750万港元或26.5%[26] - 2022年和2023年毛利率分别约为78.2%和69.8%[27] - 其他收入及其他收益或亏损净额从2022年约780万港元降至2023年约230万港元，减少约550万港元或70.5%[28] - 折旧开支从2022年约400万港元增至2023年约670万港元，增加约270万港元或67.5%[30] - 销售开支从2022年约290万港元降至2023年约250万港元，减少约40万港元或13.8%[33] - 行政开支从2022年1290万港元降至2023年1040万港元[35] - 2022年和2023年所得税开支分别约为4万港元和2.9万港元[37] - 亏损从2022年约1020万港元增至2023年约2230万港元[38] - 2023年3月31日，集团现金及现金等价物约2670万港元，较2022年3月31日减少约56.0%[49] - 2023年3月31日，集团借贷总额约2110万港元，未偿还承诺银行融资约1100万港元[50] - 2023年3月31日，集团银行借贷年利率3.38%，物业及汽车租赁负债年利率介乎1.81%至8.06%[50] - 2023年3月31日，集团无资产抵押，2022年3月31日为6.4万港元[51] - 2023年3月31日，集团资本负债比率约为101.0%，2022年3月31日约为48.7%[52] - 截至2023年3月31日止年度，集团无重大投资、重大收购或出售附属公司等情况[54][55] - 截至2023年3月31日止年度，公司应收贷款的预期信贷亏损拨回约4,000港元，2022年预期信贷亏损拨备约73,000港元[66] - 公司于截至2023年3月31日止年度作出的退休福利计划供款总额约为0.5百万港元，2022年约为0.6百万港元[71] - 截至2023年3月31日止年度的员工成本总额约为18.7百万港元，2022年约为20.5百万港元[72] - 2023年3月31日止年度集团捐款约25.3万港元，2022年约为21.3万港元[182] - 按《公司条例》计算，公司于2023年3月31日无可供分派储备，2022年3月31日亦无[185] - 2023年3月31日止年度，公司及其附属公司无购买、出售或赎回任何股份[193] 配售情况 - 2017年3月13日第一次配售2.028亿股，所得款项净额约2984万港元，每股净价约0.147港元，协议日期收市价每股0.121港元[40] - 2018年1月5日第二次配售4.4056亿股，所得款项净额约4520万港元，每股净价约0.103港元，协议日期收市价每股0.101港元[41] - 截至2023年3月31日，未动用第二次配售所得款项用于集团业务一般营运资金为131.2万港元，预计2024年3月31日前动用[42] 股息政策 - 董事会决定不建议宣派2023年3月31日止年度末期股息[43] - 董事会决定不建议就2023年3月31日止年度派付末期股息，2022年亦无[178] - 2018年12月31日董事会采纳股息政策，决定股息时考虑集团经营业绩、盈利表现等因素，不保证特定期间宣派或派付特定金额股息[147][148] 市场环境 - 实施放宽政策后，2023年第一季度香港经济增长约5.3%，但香港餐饮行业仍不明朗[17] - 2023年第一季度放宽政策实施后，前往香港的旅客数量增加，餐饮业务有望逐步改善，但香港餐饮行业前景近期仍极不明朗[78] 人员情况 - 王文威44岁，2003年5月毕业于新南威尔士大学，2004年4月参与集团食肆业务，在食肆及餐饮行业累积超19年经验[79][80] - 陈泽涛56岁，2009年10月加入集团，至今效力超10年，加入前在餐饮相关行业累积超17年经验[81][82] - 林慧君49岁，2003年11月加入集团，至今效力超19年[83][84] - 马遥豪58岁，1990年2月成为香港会计师公会会员，1994年4月成为特许公认会计师公会（英国）资深会员，在财务及会计领域积逾20年经验[85][86] - 蔡振辉42岁，持有香港理工大学会计学文学士学位，在审计、会计及财务管理方面积逾十年经验[88][89] - 伍世昌47岁，在核数及会计行业拥有逾20年经验[90][91] - 吴成坚42岁，2015年11月加入集团，任财务总监兼公司秘书[94] - 伍先生2012年8月起任均安控股财务总监，2017年4月起任靛蓝星控股执行董事[92] - 于2023年3月31日，公司雇员有77名，2022年3月31日为32名[72] - 截至2023年3月31日，集团共聘用77名员工，男性员工占比约57%，女性员工占比43%[138] 企业管治 - 截至2023年3月31日止年度，公司遵守企业管治守则，但偏离第二部分C.2.1段[98] - 王文威身兼公司主席及行政总裁，董事会认为其身兼两职符合集团最佳利益[99] - 截至2023年3月31日止年度，全体董事遵守交易必守标准及公司证券交易操守守则，无违反标准守则情况[100] - 2022年4月1日至年报日期，董事会由3名执行董事和3名独立非执行董事组成[101] - 董事会获授权管理公司整体业务，执行及高级管理层负责日常管理等工作，重大交易需董事会批准[103] - 董事会遵守GEM上市规则第5.05(1)条，有3名独立非执行董事且具合适专业资格或相关财务知识[104] - 独立非执行董事占董事会成员人数至少三分之一，公司认为各独董独立[105] - 董事会致力确保至少三名独立非执行董事，且至少三分之一董事会成员为独立非执行董事[110] - 董事会拟每年定期召开至少四次会议，董事将获最少提前14天书面通知[116] - 截至2023年3月31日止年度，董事会共召开18次面对面或电子通讯会议及1次2022年股东周年大会[119] - 执行及独立非执行董事王文威、陈泽涛等6人董事会会议出席次数均为18/18，2022年股东周年大会出席次数均为1/1[119] - 董事会设立审核、薪酬、提名及投资四个委员会[119] - 审核委员会遵照GEM上市规则规定成立，由三名独立非执行董事组成，马遥豪任主席[122] - 全体董事每月获公司表现、状况及前景更新资料[108] - 会议文件会于董事会或委员会会议召开前最少三天寄予董事[116] - 提名委员会每年评估所有独立非执行董事独立性[113] - 董事会每年检讨确保董事会独立性机制的执行情况[115] - 截至2023年3月31日止年度，审核委员会召开5次会议，各成员出席率100%[123] - 截至2023年3月31日止年度，薪酬委员会召开6次会议，各成员出席率100%[127] - 截至2023年3月31日止年度，提名委员会召开2次会议，各成员出席率100%[130] - 截至2023年3月31日止年度，高级管理层中薪酬在100万至150万港元的成员有1人[128] - 审核委员会建议续聘国卫会计师事务所有限公司为公司截至2024年3月31日止年度核数师[123] - 薪酬委员会已评估执行董事表现，检讨其及高级管理层薪酬并向董事会作建议[127] - 提名委员会于2022年股东周年大会就股东重选两位董事作推荐建议[130] - 2018年12月31日，提名委员会推荐提名政策获董事会批准采纳[131] - 回顾年度，提名委员会对提名政策进行检讨[132] - 回顾年度及报告日期，董事会有一名女性成员，认为已达致性别多元化[134] - 执行董事与公司订立为期三年服务合约，独立非执行董事订立为期三年委任函件，均可提前三个月通知终止[142] - 每届股东大会上，当时三分之一董事须轮席退任，每名董事至少每三年轮席退任一次，退任董事可连选连任[143][144] - 提名委员会提名王文威先生及林慧君女士在应届股东大会重选连任[146] - 公司制定反歧视及机会均等政策，为求职者及员工提供平等就业及晋升机会[137] - 公司购买董事及高级职员责任保险，保障董事履职责任[144] - 回顾年度董事已检阅企业管治法规阅读资料，了解企业管治最新发展及法律监管动态[150] - 截至2023年3月31日，控股股东遵守不竞争契据下的所有承诺[151] - 截至2023年3月31日，董事会不知悉可能对集团持续经营能力产生重大疑问的重大不明朗因素[152] - 截至2023年3月31日止年度，外聘核数师国卫提供审核服务酬金为550千港元，非审核服务酬金为0，总计550千港元[159] - 截至2023年3月31日止年度，公司秘书吴成坚遵守GEM上市规则第5.15条进行超15小时相关专业培训[159] - 截至2023年3月31日，集团已委聘思天顾问有限公司完成独立内部监控检讨[157] - 截至2023年3月31日，董事会认为集团内部监控制度充足有效，公司已遵从企业管治守则有关内部监控的守则条文[158] - 2022年股东周年大会通过修订经修订细则的特别决议案，使细则符合最新法律及监管规定[168] - 截至2023年3月31日止年度，公司其他企业通讯资料无变动[168] - 股东大会议案（除程序或行政事项相关外）将以投票表决，投票结果将在会后登载于联交所及公司网站[170] - 董事会认为截至2023年3月31日止年度公司通讯政策有效[167] 风险管理 - 公司大部分交易以港元、美元及人民币结算，因港元与美元挂钩，无港元兑美元外汇风险，2022及2023年无重大人民币外汇风险[57][58] - 2022及2023年，公司无外汇合约、利息或货币掉期等金融衍生工具或对冲金融工具[59] - 公司库务政策目标是寻求资本升值，赚取非投机性盈余资金，投资活动由投资委员会承接[60] - 公司应收账款管理团队负责信贷额度及批核，设监控