研究部门财务数据关键指标变化 - 公司公布2024财年第三季度财报，GAAP准则下研究部门收入4.61亿美元，下降6%，运营亏损4600万美元，每股亏损2.08美元[6] - 调整后研究部门收入4.03亿美元，增长1%，调整后EBITDA为9200万美元，增长1%，调整后每股收益0.59美元，下降27%[6] - 2024年1月31日止三个月研究板块净收入256,199美元，同比增长1%；研究板块非GAAP调整后EBITDA为79,127美元，同比下降1%[43] - 2024年1月31日止九个月研究板块净收入771,673美元，同比下降4%；贡献利润163,528美元，同比下降18%[49] 学习部门财务数据关键指标变化 - 学习部门收入2.56亿美元，按报告值计算增长1%，调整后EBITDA为7900万美元，按报告值计算下降1%；学术业务收入1.46亿美元，增长2%，调整后EBITDA为5100万美元，按报告值计算增长16%[7] - 2024年1月31日止三个月学习板块净收入146,334美元，同比增长2%；学习板块非GAAP调整后EBITDA为51,325美元，同比增长16%[43] 待售或已售业务财务数据关键指标变化 - 待售或已售业务收入5800万美元，按报告值计算下降38%，调整后EBITDA为400万美元，较上年下降45%[12] - 2024年1月31日止三个月待售或已售板块净收入58,172美元，同比下降38%；待售或已售板块非GAAP调整后EBITDA为4,118美元，同比下降44%[43] 公司整体财务数据关键指标变化 - 调整后公司费用在调整后EBITDA基础上为3900万美元，按固定汇率计算较上年增长13%[8] - 2024财年展望调整后收入趋向15.8 - 16.3亿美元区间中高端，调整后EBITDA上调至3.35 - 3.55亿美元，调整后每股收益上调至2.45 - 2.65美元[6][11] - 净债务与EBITDA比率（过去十二个月）在季度末为1.9，上年同期为2.1[12] - 年初至今经营活动提供的净现金为2400万美元，上年同期为5400万美元[12] - 年初至今自由现金流减去产品开发支出为使用4500万美元，上年同期为使用2200万美元，公司预计全年自由现金流约为1亿美元[12] - 年初至今公司向股东分配8700万美元用于股息和股票回购，以平均每股33.24美元的成本回购87.2万股，上年同期回购54万股[12] - 2024年1月31日止三个月和九个月，美国公认会计原则摊薄后每股亏损分别为2.08美元和4.10美元，非公认会计原则调整后摊薄每股收益分别为0.59美元和1.59美元[28] - 2024年1月31日止三个月和九个月，美国公认会计原则税前亏损分别为1.12296亿美元和2.41049亿美元，非公认会计原则调整后税前收入分别为4400.2万美元和1.16566亿美元[29] - 2024年1月31日止三个月和九个月，美国公认会计原则所得税拨备（收益）分别为157.9万美元和 - 1546.5万美元，非公认会计原则调整后所得税拨备分别为1123万美元和2844.2万美元；美国公认会计原则有效税率分别为 - 1.4%和6.4%，非公认会计原则调整后有效税率分别为25.5%和24.4%[29] - 2024年1月31日止三个月净亏损113,875美元，2023年同期为71,469美元；九个月净亏损225,584美元，2023年同期为51,111美元[39] - 2024年1月31日止三个月非GAAP调整后EBITDA为91,507美元，2023年同期为90,339美元；九个月为243,598美元，2023年同期为262,256美元[39] - 2024年1月31日止三个月调整后EBITDA利润率为22.7%，2023年同期为22.8%；九个月为20.7%，2023年同期为21.8%[39] - 2024年1月31日止三个月综合净收入460,705美元，同比下降6%；调整后净收入402,533美元，同比增长1%[44] - 2024年1月31日止三个月综合非GAAP调整后EBITDA为91,507美元，同比增长1%；调整后EBITDA利润率为22.7%，2023年同期为22.8%[44] - 综合净收入为14.04526亿美元，较去年的14.93773亿美元下降6%[50] - 非GAAP调整后息税折旧摊销前利润（EBITDA）为2.43598亿美元，较去年的2.62256亿美元下降7%[50] - 截至2024年1月31日，现金及现金等价物为9.31亿美元，较2023年4月30日的10.6714亿美元减少[52] - 2024年前九个月净亏损2.25584亿美元，而2023年同期为亏损5111.1万美元[56] - 2024年前九个月经营活动提供的净现金为2435.2万美元，较2023年同期的5371.8万美元减少[56] - 2024年前九个月投资活动使用的净现金为7849.3万美元，较2023年同期的8007.2万美元略有减少[56] - 2024年前九个月融资活动提供的净现金为5535.4万美元，与2023年同期的5528.4万美元基本持平[56] - 非GAAP自由现金流减去产品开发支出在2024年前九个月为 - 4524.7万美元，2023年同期为 - 2166.1万美元[57] 公司业务结构调整及减值情况 - 公司剥离非核心业务，2024年1月1日完成大学服务业务出售，1月8日签署出售Wiley Edge协议，预计2025财年第一季度完成Wiley Edge和CrossKnowledge出售[21] - 2024财年第一季度公司重组业务板块，重组前后分别对商誉进行减值测试，大学服务和CrossKnowledge报告单元分别产生1140万美元和1530万美元税前非现金商誉减值[22] - 因签署出售Wiley Edge协议及业务公允价值下降，Wiley Edge报告单元产生8170万美元税前非现金商誉减值[23] - 2024年1月1日出售大学服务业务，记录税前损失1.014亿美元，此前已记录7540万美元持有待售减值，2024年1月31日止三个月产生额外损失2600万美元；出售学费管理业务产生150万美元税前净损失[24] - 2024年1月31日止三个月和九个月，Wiley Edge和CrossKnowledge分别记录2640万美元和7680万美元持有待售税前减值费用[25] - 公司在2024年前九个月记录了7680万美元的税前减值，与剥离非核心业务有关[54] 财务指标计算相关情况 - 2024年和2023年1月31日止三个月和九个月，计算摊薄后普通股每股净亏损时，稀释加权平均流通普通股股数不包括未归属限制性股票单位和其他股票奖励的影响[26] - 2024年和2023年1月31日止三个月和九个月，非公认会计原则调整后每股收益计算中使用的稀释加权平均流通普通股股数分别为5530万股、5560万股、5610万股和563万股[37] 非GAAP业绩指标相关说明 - 公司使用非GAAP业绩指标作为运营表现和财务状况的补充指标，用于内部报告、预测等[61] - 非GAAP业绩指标无美国GAAP规定的标准含义，可能与其他公司计算方法不可比，不应替代美国GAAP财务结果衡量指标[66] - 公司展示的非GAAP财务指标可能与其他公司类似指标不可比，提醒投资者勿过度依赖[66] - 调整后指标包括调整后每股收益、自由现金流减产品开发支出等[67] - 调整后每股收益、调整后收入等指标为分析经营成果和收益提供更可比基础，是股东衡量公司业绩常用指标[68] - 自由现金流减产品开发支出有助于评估公司长期为股东创造价值的能力[68] - 固定汇率基础上的业绩消除外汇波动影响，便于比较不同时期业务趋势[68] - 公司按排除外汇影响（或固定汇率）衡量业绩，即当期和前期应用相同外汇汇率[68] 公司过往事项 - 2023年7月31日止三个月公司改变可报告板块，新结构包括研究、学习、待售或已售板块及公司费用类别[46] - 2023年1月31日止三个月公司就先前收购的诉讼事项达成和解，金额为370万美元[48]