各地区业务税收情况 - 2023财年、2022财年和2021财年，公司在印度、菲律宾和斯里兰卡的业务若没有税收减免，将分别产生约2070万美元、2090万美元和1110万美元的额外所得税费用[572] - 2023财年公司印度业务适用的现行年度税率为34.95%，部分SEZ业务的100%所得税豁免将在2022 - 2024财年到期，后续可享受50%所得税豁免至2026 - 2034财年[575][576] - 菲律宾子公司部分业务的税收豁免在2020 - 2026年到期，之后按5%的特殊税率对毛利润征税[573][579] - 斯里兰卡业务在2018财年之前出口利润可免所得税，2018年4月1日至2019年12月31日按14%的净收入征税，2020年1月1日起出口利润再次可免所得税[581] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2023财年和2022财年公司收入分别为12.243亿美元和11.098亿美元，同比增长1.145亿美元，增幅10.3%[582][583][585] - 2023财年和2022财年公司成本收入分别为8.015亿美元和7.352亿美元，占收入的比例分别为65.5%和66.2%[582][583] - 2023财年和2022财年公司毛利润分别为4.227亿美元和3.746亿美元，占收入的比例分别为34.5%和33.8%[582][583] - 2023财年公司收入增加主要源于现有客户收入增加4990万美元、新客户收入增加7010万美元，部分被套期保值收益减少560万美元所抵消[585] - 2023财年英镑、欧元、南非兰特和澳元兑美元平均贬值11.8%、10.4%、14.4%和7.3%，对公司收入有负面影响[585] - 2023年公司总营收12.243亿美元，2022年为11.098亿美元，其中北美地区营收6.025亿美元占比49.2%，英国地区3.51亿美元占比28.7% [586] - 2023年公司营收减去维修付款（非GAAP）为11.62亿美元，较2022年的10.268亿美元增加1.352亿美元，增幅13.2% [588] - 2023年公司成本收入为8.015亿美元，2022年为7.352亿美元，占营收比例从66.2%降至65.5% [590] - 2023年公司毛利润为4.227亿美元，2022年为3.746亿美元，占营收比例从33.8%增至34.5%，占营收减去维修付款（非GAAP）比例从36.5%降至36.4% [591][592] - 2023年公司销售和营销费用为6350万美元，2022年为5390万美元，占营收比例从4.9%增至5.2%，占营收减去维修付款（非GAAP）比例从5.2%增至5.5% [596] - 2023年公司建成座位数从34494个增至37222个，增幅7.9%，总员工数从52081人增至59755人，增幅14.7% [593] - 2023年欧元、澳元、英镑、南非兰特兑美元平均贬值10.4%、7.3%、11.8%、14.4%，菲律宾比索和印度卢比兑美元平均贬值10.5%、7.8% [586][588][590] - 2023年公司因收购Vuram、The Smart Cube和OptiBuy增加营收6920万美元，其中Vuram贡献3560万美元 [588] - 2023年公司员工成本增加7450万美元，主要因员工人数增加和工资通胀 [590] - 2023年公司与新冠相关的业务连续性成本从1410万美元降至530万美元，减少890万美元 [590] - 2023财年公司一般及行政费用为1.693亿美元，占收入的13.8%，较2022财年增加1820万美元，主要因员工成本和其他成本增加，部分被货币贬值抵消[597] - 2023财年公司外汇净收益为100万美元，而2022财年为600万美元[598] - 2023财年公司无形资产摊销为2360万美元，较2022财年增加1210万美元，主要因收购相关无形资产摊销增加[600] - 2023财年公司营业利润为1.673亿美元，占收入的13.7%，较2022财年增加320万美元，但占比下降[601] - 2023财年公司其他收入净额为 - 1600万美元，较2022财年增加210万美元，主要因利息收益和现金等增加及所得税退款利息收入增加[604] - 2023财年公司财务费用为1880万美元，较2022财年增加540万美元，主要因使用权资产利息、长期贷款利息和或有对价公允价值增加[605] - 2023财年公司所得税费用为2720万美元，较2022财年减少520万美元，主要因应税利润略降、地域利润组合变化和递延税资产收益[606] - 2023财年公司税后利润为1.373亿美元，占收入的11.2%，较2022财年增加520万美元，但占比下降[607] 各业务线数据关键指标变化 - 2023财年WNS Global BPM收入为11.533亿美元，WNS Auto Claims BPM收入为7180万美元；WNS Global BPM占公司收入的94.1%和非GAAP调整后收入的99.2%，较2022财年占比上升[616][619] - 2023财年公司按报告分部划分，WNS Global BPM利润为2.12亿美元，WNS Auto Claims BPM亏损130万美元[616] - WNS Global BPM 板块 2023 财年营收达 11.533 亿美元，较 2022 财年的 1.0147 亿美元增长 13.7%[621] - WNS Global BPM 板块 2023 财年运营利润为 2.428 亿美元，较 2022 财年的 2.226 亿美元增长 9.0%[623] - WNS Global BPM 板块 2023 财年成本收入为 7.219 亿美元，较 2022 财年的 6.357 亿美元增加 8620 万美元[625] - WNS Global BPM 板块 2023 财年其他成本为 1.886 亿美元，较 2022 财年的 1.564 亿美元增加 3220 万美元[627] - WNS Global BPM 板块 2023 财年利润为 2.12 亿美元，较 2022 财年的 1.898 亿美元增长 11.7%[632] - WNS Auto Claims BPM 板块 2023 财年营收为 7180 万美元，较 2022 财年的 9610 万美元减少 2440 万美元[637] - WNS Auto Claims BPM 板块 2023 财年运营亏损 210 万美元，较 2022 财年的 290 万美元有所降低[640] - WNS Auto Claims BPM 板块 2023 财年亏损 130 万美元，较 2022 财年的 190 万美元有所降低[643] 税务相关事项 - 公司目前有 2003 财年至 2018 财年的评估命令待上诉，可能产生约 680 万美元的额外税款[646] - 公司已与印度政府签署预约定价协议，并申请续签五年[645] - 截至2023年3月31日，公司税务评估订单要求支付的总金额为5.609亿卢比（680万美元），利息为1.531亿卢比（190万美元）[647] - 截至2023年3月31日，公司已提供8.169亿卢比（990万美元）的税务准备金[649] - 公司目前有评估订单涉及的类似问题已获上诉机构支持，撤销了65.569亿卢比（7980万美元）的额外税款要求[651] - 公司已向税务机关存入9.041亿卢比（1100万美元）的争议金额[652] 公司资金与债务情况 - 截至2023年3月31日，公司现金及现金等价物为1.279亿美元，投资总额为1.77亿美元[661] - 截至2023年3月31日，公司未偿还债务为1.734亿美元，可用信贷额度为1.396亿美元[662] - 2022年7月，WNS（毛里求斯）有限公司获得8000万美元定期贷款，年利率为SOFR加1.20%，已在2023年1月9日首次还款800万美元[663] - 2022年12月，WNS UK获得8300万英镑（1.024亿美元）定期贷款，年利率为SONIA加1.25%，首次还款日期为2023年6月[664] - 截至2023年3月31日，公司印度子公司WNS Global有未使用的无担保信贷额度，总计约48.9亿卢比（约5900万美元）[665] - 截至2023年3月31日，公司各子公司有多笔未使用的无担保信贷额度，包括WNS UK的1400万英镑（1730万美元）、南非子公司的3000万南非兰特（170万美元）等[666][667][668][669] - 2017年3月，公司毛里求斯子公司获8400万美元定期贷款用于收购HealthHelp，贷款2022年3月到期，分10期偿还，每期840万美元[670] - 截至2023年3月31日，公司代表子公司向监管机构和第三方提供90万美元银行担保[672] 公司资本支出与现金流情况 - 公司预计2024财年资本支出约6000万美元，2023财年资本支出为4500万美元，截至2023年3月31日资本承诺为1790万美元[673] - 2023财年经营活动净现金流入2.05亿美元，2022财年为1.875亿美元；投资活动净现金使用2.332亿美元，2022财年为4880万美元；融资活动净现金流入6300万美元，2022财年为净现金使用1.271亿美元[675] - 2023财年经调整税后利润等非现金及其他项目主要包括：税后利润1.373亿美元（2022财年为1.321亿美元）、折旧和摊销费用7380万美元（2022财年为6160万美元）等[677] - 2023财年营运资金变动现金流出3990万美元，2022财年为3380万美元[678] - 2023财年投资活动净现金使用增加主要因收购和业务转移净现金流出3.128亿美元（2022财年为290万美元）、购买物业和设备及无形资产现金流出4500万美元（2022财年为2830万美元）等[679] - 2023财年融资活动净现金流入主要因长期债务所得款项（净额800万美元）1.729亿美元（2022财年为偿还长期债务现金流出1680万美元）等[680] - 截至2023年3月31日，公司未来合同总义务为5.017亿美元，其中1年内到期1.288亿美元、1 - 3年到期1.628亿美元、3 - 5年到期1.283亿美元、5年以上到期8190万美元[681] 公司关键会计估计与金融工具模型 - 公司认为关键会计估计包括收入确认、当期所得税、递延所得税和减值等[686] - 公司对衍生金融工具采用适当估值技术，如二项式格模型[693] - 公司对金融资产减值采用前瞻性预期信用损失（ECL）模型[697] 公司股份回购与库存股取消情况 - 2018年3月股东授权回购最多330万份美国存托股份（ADS），价格在10 - 100美元/ADS，2019 - 2021财年分别回购110.13万份、109.87万份、110万份，总代价分别为5640万美元、6370万美元、7860万美元，2021财年完成该计划[701][702] - 2022财年取消440万份库存ADS，总成本1.342亿美元，影响计入股本60万美元和资本溢价1.336亿美元[702] - 2021财年股东授权另一项回购最多330万份ADS计划，价格在10 - 110美元/ADS，2022 - 2023财年分别回购110万份，总代价分别为8500万美元、8160万美元[703][704][706] - 2022财年取消220万份库存ADS，总成本1.637亿美元，影响计入股本30万美元和资本溢价1.634亿美元[705] - 2023财年取消110万份库存ADS，总成本8170万美元，影响计入股本10万美元和资本溢价8160万美元[707] 公司董事会与管理层情况 - 董事会由九名董事组成，包括非执行董事长Timothy L. Main等[719] - Timothy L Main于2021年6月加入董事会，9月任非执行董事长，曾带领Jabil成长为营收176亿美元、员工14.1万的企业[723] - John Freeland于2014年9月加入董事会，有超36年经验[724] - Keshav R. Murugesh于2010年2月任集团首席执行官和董事，自2022年3月18日起常驻英国[725] - Françoise Gri于2015年5月加入董事会，有超31年国际业务经验[727] - Keith Haviland于2017年7月加入董事会，在埃森哲工作23年[728] - Mario P. Vitale于2017年10月加入董事会，有超41年保险行业经验[729] - Jason Liberty于2020年2月加入董事会，有超25年金融经验[730] - Lan Tu于2022年2月加入董事会，有超31年多元化业务经验，曾在美国运通工作12年[731] - Diane de Saint Victor于2023年4月加入董事会[732]