汇率及税收优惠对公司的影响 - 2021财年和2020财年印度卢比兑美元分别贬值4.7%和1.4%，对公司费用产生积极影响[568] - 若没有税收优惠，公司在2021、2020和2019财年在印度、菲律宾和斯里兰卡的SEZ业务将分别产生约1110万美元、1770万美元和1570万美元的额外所得税费用[574] - 自2018年4月1日至2019年12月31日，斯里兰卡取消出口收入免税，按14%的净税率征税，2020年1月1日起恢复免税[575][581] - 菲律宾子公司在税收优惠到期后，将按5%的毛利润特殊税率征税，有效期从2021年4月开始的10年[575][580] - 印度SEZ业务部分运营在2022 - 2024财年100%所得税免税到期后，2026 - 2034财年可享受50%所得税免税[577] - 公司在哥斯达黎加的子公司在2018 - 2021财年可享受50%所得税免税，之后若无延期将按30%税率纳税[582] 公司业务收入及确认方式 - 公司收入来自BPM服务，包括后台管理、数据管理、客户体验服务管理和汽车理赔处理服务[585] - 公司BPM服务合同付款条款通常在30 - 60天之间[593] - 汽车理赔处理服务中，按索赔收费的收入在1 - 2个月的索赔处理期内确认，固定费用在合同期内直线确认[594] 公司会计政策及核算方法 - 公司根据IFRS编制合并财务报表，认为某些会计政策对财务状况和结果的呈现很重要且需关键判断和估计[583][584] - 与索赔人签订合同产生的增量和直接成本分类为合同资产，在不超过15个月的预期受益期内摊销[596] - 公司为员工、董事和高管提供股票期权和受限股票单位等基于股份的奖励，使用公允价值法核算基于股份的薪酬费用[606] - 公司选择使用布莱克 - 斯科尔斯 - 默顿定价模型确定授予日基于股份奖励的公允价值，受限股票单位按授予日标的股票的公平市场价值计量[608] - 公司南非子公司在2021财年授予部分受限股票单位，一部分将在授予日九个月周年日归属，其余将在授予日三周年日归属；2020、2019和2018财年授予的受限股票单位将分别在授予日第四、三、四周年日归属[610] - 企业合并采用收购法核算，收购成本按收购日转移资产、发行权益工具和承担负债的公允价值计量[613] - 商誉初始按成本计量，至少每年进行减值测试，当事件发生或情况变化表明现金产生单元的可收回金额低于其账面价值时也需测试[615] - 无形资产仅在预期未来经济利益很可能流入公司且成本能够可靠计量时才予以确认，有有限使用寿命的无形资产在估计使用寿命内摊销并进行减值测试，使用寿命不确定的无形资产至少每年进行减值测试[617] - 软件开发成本在研究阶段完成、技术可行性和商业可行性确立、未来经济利益很可能实现等条件满足时予以资本化，资本化成本在估计使用寿命内直线摊销[618] - 商誉每年进行减值测试，需摊销的无形资产在事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时进行减值测试，减值损失为资产账面价值超过其可收回金额的部分[620] - 所得税包括当期和递延所得税，所得税费用在合并利润表中确认，除非与直接在权益中确认的项目相关，此时在权益中确认[624] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2021年和2020年的收入分别为9.126亿美元和9.283亿美元，支付给维修中心的费用分别为4390万美元和3200万美元，占收入的比例分别为4.8%和3.5%[653] - 2021年和2020年扣除维修费用后的收入分别为8.687亿美元和8.962亿美元，占收入的比例分别为95.2%和96.5%[653] - 2021年和2020年的收入成本占收入的比例分别为64.3%和62.9%，占扣除维修费用后收入的比例分别为62.5%和61.6%[653] - 2021年和2020年的毛利润占收入的比例分别为35.7%和37.1%，占扣除维修费用后收入的比例分别为37.5%和38.4%[653] - 2021年和2020年的销售和营销费用占收入的比例分别为5.4%和5.7%，占扣除维修费用后收入的比例分别为5.7%和5.9%[653] - 2021年和2020年的一般和行政费用占收入的比例分别为13.8%和13.9%，占扣除维修费用后收入的比例分别为14.5%和14.3%[653] - 2021年和2020年的外汇净损失/（收益）占收入的比例分别为0.1%和 - 0.4%，占扣除维修费用后收入的比例分别为0.1%和 - 0.4%[653] - 2021年和2020年的商誉减值占收入的比例分别为0和0.4%，占扣除维修费用后收入的比例分别为0和0.5%[653] - 2021年和2020年的无形资产摊销占收入的比例分别为1.5%和1.7%，占扣除维修费用后收入的比例分别为1.6%和1.7%[653] - 2021年和2020年的税后利润占收入的比例分别为11.2%和12.6%，占扣除维修费用后收入的比例分别为11.8%和13.0%[653] - 2021财年公司营收9.126亿美元，较2020财年的9.283亿美元减少1560万美元，降幅1.7%[655][657] - 2021财年公司净利润1.026亿美元，较2020财年的1.168亿美元减少1420万美元[655] - 2021财年公司成本收入比为64.3%，较2020财年的62.9%有所上升[662] - 2021财年公司毛利润3.254亿美元，较2020财年的3.443亿美元减少1890万美元，毛利率从37.1%降至35.7%[664] - 2021财年公司非GAAP营收减去维修付款为8.687亿美元，较2020财年的8.962亿美元减少2750万美元，降幅3.1%[660] - 2021财年北美地区营收4.035亿美元，占比44.2%，较2020财年有所增加[658] - 2021财年公司员工成本4.044亿美元，较2020财年的3.994亿美元增加500万美元[662] - 2021财年公司维修付款4390万美元，较2020财年的3200万美元增加1190万美元[662] - 2021财年公司旅行成本140万美元，较2020财年的1190万美元减少1060万美元[662] - 2021财年末公司建成座位数为34365个，较2020财年末的34779个减少1.2%；总员工数为43997人，较2020财年末的44292人减少0.7%[665] - 2021财年销售和营销费用为4960万美元，占收入的5.4%，较2020年的5280万美元减少320万美元，主要因其他成本降低和汇率变动，部分被员工成本增加抵消[668] - 2021财年一般及行政费用为1.263亿美元，占收入的13.8%，较2020年的1.286亿美元减少230万美元，主要因其他成本降低和汇率变动，部分被员工成本增加抵消[670] - 2021财年外汇净损失为80万美元，而2020财年外汇净收益为340万美元，变动410万美元[671] - 2020财年商誉减值410万美元，2021财年无减值[672] - 2021财年无形资产摊销为1370万美元，较2020年的1570万美元减少190万美元，主要因部分无形资产摊销完成和汇率变动[674] - 2021财年营业利润为1.351亿美元，占收入的14.8%，较2020年的1.466亿美元减少1150万美元，主要因收入降低、成本增加和外汇损失，部分被2020年商誉减值及费用降低抵消[675] - 2021财年其他收入净额为 - 1250万美元，较2020年的 - 1440万美元增加190万美元，主要因利息收益率降低，部分被现金及等价物和投资增加抵消[677] - 2021财年财务费用为1480万美元，较2020年的1700万美元减少220万美元，主要因长期贷款本金减少[678] - 2021财年所得税费用为3010万美元，较2020年的2720万美元增加290万美元，主要因有效税率提高[679] - 2021财年税后利润为1.026亿美元，占收入的11.2%，较2020年的1.168亿美元减少1420万美元，主要因营业利润降低、所得税增加和其他收入减少，部分被财务费用降低抵消[680] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021财年WNS全球业务流程管理（BPM）收入为8.584亿美元，较2020财年的8.82亿美元下降2.7%[693] - 2021财年WNS全球BPM业务运营利润为1.896亿美元，较2020财年的2.05亿美元下降7.5%[695] - 2021财年WNS全球BPM业务成本为5.287亿美元，较2020财年的5.362亿美元下降750万美元[696] - 2021财年WNS全球BPM其他成本为1.401亿美元，较2020财年的1.408亿美元下降70万美元[698] - 2021财年WNS全球BPM业务利润为1.57亿美元，较2020财年的1.74亿美元下降9.7%[704] - 2021财年WNS汽车理赔BPM业务收入为5460万美元，较2020财年的4640万美元增加820万美元[709] - 2021财年WNS汽车理赔BPM业务扣除维修付款后的收入为1070万美元，较2020财年的1440万美元下降370万美元[710] - 2021财年WNS汽车理赔BPM业务运营亏损为260万美元，较2020财年的530万美元有所减少[712] - 2021财年WNS汽车理赔BPM业务成本（不包括支付给维修中心的费用）为1000万美元，较2020财年的1130万美元下降130万美元[713] - 2021财年WNS汽车理赔BPM业务其他成本为320万美元，较2020财年的840万美元下降510万美元[714] 公司季度财务数据 - 2021财年第一季度（截至3月31日）营收2.439亿美元，2020财年同期为2.483亿美元[719] - 2021财年第一季度（截至3月31日）毛利润占营收百分比为35.0%，2020财年同期为36.2%[720] - 2021财年第一季度（截至3月31日）营业利润占营收百分比为14.2%，2020财年同期为14.4%[720] 公司义务及税务相关情况 - 截至2021年3月31日，公司未来合同总义务为3.08496亿美元，其中1年内到期9178.2万美元[722] - 截至2021年3月31日，公司养老金和其他员工非流动义务为1960万美元[723] - 不确定所得税负债总计1060万美元，无法合理估计现金结算时间[724] - 公司与印度政府签署预约定价协议，有效期从2013年4月起5年，2018年4月起续签5年[727] - 公司目前有2004财年至2017财年的税务评估命令待上诉，可能产生20.079亿卢比（约2750万美元）额外税款[728] - 上述额外税款中包含利息6.909亿卢比（约950万美元）[728] - 公司无表外安排或义务[726] - 截至2021年3月31日，公司提供了7.743亿卢比（基于当日汇率为1060万美元）的税收准备金[732] - 上诉机构已撤销对公司的41.801亿卢比（基于当日汇率为5720万美元）额外税收要求，其中包括14.17亿卢比（基于当日汇率为1940万美元）的利息[734] - 公司已向税务机关存入9.164亿卢比（基于当日汇率为1250万美元）的有争议金额[735] - 2021年，公司收到印度服务税当局的评估命令，要求支付1.489亿卢比（基于当日汇率为200万美元）的服务税[738] - 2016年，公司收到斯里兰卡税务当局的评估命令，要求支付2520万斯里兰卡卢比（基于当日汇率为10万美元）的税款[739] 公司资金状况及支出情况 - 截至2021年3月31日，公司现金及现金等价物为1.056亿美元，投资总额为2.896亿美元[742] - 截至2021年3月31日，公司未偿还债务总额为1680万美元，可用信贷额度为9940万美元[743] - 公司预计2022财年资本支出约为3500万美元，2021财年资本支出为2650万美元，截至2021年3月31日资本承诺为700万美元[750] - 2021财年经营活动提供的净现金为2.137亿美元，2020财年为2.286亿美元[752] - 2021财年经营活动提供的净现金减少，主要归因于利润调整后减少1550万美元和税款支付增加240万美元[753] - 2021财年税后利润为1.026亿美元，2020财年为1.168亿美元[754] - 2021财年因营运资本变动产生的现金流入为1440万美元，2020财年为1420万美元[755] - 2021财年投资活动使用的净现金降至9280万美元，2020财年为9700万美元[756]