股息与权益比率 - 2023年公司普通股现金股息为每股1美元，2024年1月24日宣布季度股息为每股0.25美元[21] - 截至2023年12月31日，公司有形普通股权益比率为5.88%，2022年为5.84%[21] 公司荣誉 - 2022年Raymond James将公司评为全国第13名，公司在过去十年中九次获此奖项[24] - 2022年S&P Global Market Intelligence将公司评为资产在30亿至100亿美元之间的大型社区银行中第17名，连续三年获此殊荣[24] - 截至2022年12月31日，基于三年平均股本回报率，American Banker将公司评为资产在20亿至100亿美元之间的全国前200家银行之一，排名第18[24] 员工构成与福利 - 公司团队由181名全职员工和9名兼职员工组成，约14%为有色人种，约59%为女性[31] - 公司现任高管团队中女性占20%，管理人员中女性占48%，董事会中女性董事占25%[32] - 公司为员工支付75%的每月医疗保险费[34] 员工离职率 - 2023年非柜员员工离职率约为10%，2022年为11%[35] 业务地点与运营选择 - 截至2023年12月31日，公司通过11个地点开展银行业务[25] - 公司于2016年第三季度选择作为金融控股公司运营，截至2023年12月31日保留该选择，但未开展需此指定的活动或拥有相关资产[45] 控制权认定 - 收购银行或银行控股公司25%或以上的流通投票证券，被认定存在控制权；在10% - 24.99%所有权的某些情况下，也可能产生控制权[46] 存款保险 - 西银行的存款账户由FDIC的存款保险基金（DIF）承保，每位受保存款人类别最高保额为25万美元[53] - FDIC的存款保险保费评估采用风险评估系统，总基础评估率目前为2.5 - 32个基点[54] - 《多德 - 弗兰克法案》将DIF的最低储备比率从1.15%提高到1.35%，2022年6月FDIC批准将初始基础存款保险评估率上调2个基点，2023年1月1日生效[55] - 因硅谷银行和签名银行倒闭成本约163亿美元，FDIC对存款超50亿美元的银行征收特别评估费，年利率13.4个基点，从2024年第一季度开始，预计共征收八个季度，西银行因2023年12月31日的无保险存款低于50亿美元，无需缴纳[56] 资本规则与监管 - 2023年7月，联邦银行机构提议修订适用于总资产1000亿美元及以上银行组织的资本规则，若最终确定，将分三年逐步实施，第四年全面执行[59] - 《巴塞尔协议III》规则自2015年生效，提高了银行和银行控股公司的资本标准，要求的最低资本比率为：普通股一级资本（CET1）与风险加权资产的比率为4.5%，一级资本与风险加权资产的比率为6%，总资本（一级加二级）与风险加权资产的比率为8%，一级资本与季度平均总资产的杠杆比率为4%；考虑资本保护缓冲后，CET1、一级资本和总资本的最低比率分别提高到7%、8.5%和10.5%[61][63] - 根据FDIC的资本规定，西银行需维持一定资本比率才能被认定为资本充足[65] - 截至2023年12月31日，西银行未收到爱荷华州银行部门或FDIC增加资本的指令，资本充足且符合资本保护缓冲要求[66] - 社区银行杠杆率（CBLR）框架要求银行总合并资产少于100亿美元、特定资产和表外风险敞口有限且CBLR大于9%，公司未选择使用该框架[68] - 流动性要求银行维持充足流动性，包括无抵押高质量流动资产缓冲，公司需满足多项资本比率要求，如普通股一级资本与风险加权资产比率6.5%以上等[69] - 支付股息需维持2.5%的普通股一级资本作为资本保护缓冲，公司截至2023年12月31日超过资本要求，但监管机构可禁止不安全或不稳健的股息支付[72] 新规则影响评估 - 2024年4月1日部分生效的CRA规则旨在扩大信贷等服务、适应行业变化等，公司管理层正在评估其影响[82] 商业房地产贷款监管 - 商业房地产贷款集中度监管指标为CRE贷款超资本300%且前三年增长50%以上，或建设和土地开发贷款超资本100%，公司历史上一直超过300%的指引并实施额外监控[85][86] 监管制度 - Prompt Corrective Action监管制度根据银行资本水平采取纠正措施，包括要求提交资本恢复计划等多项权力[67] 流动性风险管理 - 流动性风险管理需前瞻性评估资金需求并确保资金在适当时间可用，Basel III有流动性测试但不适用于公司[70][71] 关联方交易限制 - 公司受联邦法律对关联方“涵盖交易”的限制，包括对公司的信贷、投资等[74] 安全稳健运营 - 公司需遵守安全稳健运营标准，若不达标监管机构可要求提交合规计划等[76][77] 隐私和网络安全 - 公司需遵守隐私和网络安全相关法律法规，保护客户非公开机密信息并实施信息安全计划[79] 商业房地产贷款集中度 - 截至2023年12月31日，公司商业房地产贷款集中度分别为90%和417%[97] 证券投资组合情况 - 截至2023年12月31日，公司证券投资组合净未实现损失为121,787美元，平均期限为6.2年[105] - 截至2023年12月31日，公司证券投资组合有121,787美元的未实现净损失[131] 合规成本 - 多德 - 弗兰克法案和消费者金融保护局规则虽未对公司运营产生重大影响，但增加了合规成本[88] 贷款业务风险 - 公司贷款业务面临信用风险，包括还款违约、抵押物价值不确定等[91] - 公司贷款组合包含大量商业贷款，商业借款人还款依赖业务运营，经济下行可能导致违约[93] - 公司商业房地产贷款占比较大，房地产市场波动会增加信贷风险[94] 贷款损失准备金 - 公司贷款损失准备金可能不足以弥补潜在损失，增加准备金会减少净收入和资本[99][100] - 截至2023年12月31日，公司贷款信用损失准备金总计2830万美元[298] 会计政策与准则 - 公司会计政策和方法需管理层判断，准则变化可能对财务状况和经营成果产生不利影响[101][102] - 2023年公司因采用新会计准则改变金融工具信用损失会计处理方法[294] 投资证券组合风险 - 若投资证券组合中大量未实现损失产生信用损失，公司收益和资本比率将受不利影响[103] 信息安全风险 - 信息安全控制欺诈、违规或网络安全事件可能对公司业务、财务和声誉造成重大不利影响[107] - 公司依赖第三方信息技术和电信系统，系统故障、中断或数据泄露会对运营和财务状况产生不利影响[112] - 公司面临信息安全风险，信息安全漏洞可能导致损失、业务流失、声誉受损等负面影响[109] - 立法和监管对隐私、数据保护和信息安全的关注增加，合规成本可能上升，业务可能受限[110] 人工智能风险 - 人工智能的使用可能带来声誉损害、法律责任等风险，政府可能出台新法规影响产品和服务[111] 借款资金与成本 - 截至2023年12月31日，公司借款资金增至5.926亿美元，相比2022年12月31日的4.859亿美元有所增加，导致资金成本上升，净利息收入和净利息收益率下降[117] 流动性风险 - 公司面临流动性风险，若无法获得短期信贷或存款大幅流失，可能出现流动性问题[116][117] 市场竞争风险 - 公司所处市场竞争激烈，可能导致客户流失、资金成本上升，影响财务状况和经营业绩[118][119][120] 公司增长管理风险 - 公司可能难以管理增长，通过收购或开设新网点可能导致运营费用增加，影响净利润、平均股本回报率和平均资产回报率[124][125] 法律诉讼风险 - 公司面临各种法律索赔和诉讼，若不利解决可能导致重大财务责任和声誉损害[122] 人员依赖风险 - 公司依赖高级管理人员和关键人员，他们的流失可能对业务、财务状况或经营业绩产生不利影响[127] 利率风险 - 利率上升可能使公司净利息收入受影响，固定利率证券价值或降低，贷款需求或减少[130] - 不同利率变动情景下，一年期净利息收入变化：利率上升300个基点，净利息收入减少11456美元，降幅14.73%；上升200个基点，减少7187美元，降幅9.24%；上升100个基点，减少3559美元，降幅4.58%；下降100个基点，增加2461美元，增幅3.16%；下降200个基点，增加4786美元，增幅6.16%[289] - 公司市场风险主要为利率风险，通过收益模拟方法衡量，资产负债委员会定期审查并制定管理策略[285][287] 通胀情况 - 美国2022年消费者价格指数大幅攀升，2023年通胀压力有所缓解但仍处高位，2024年及以后通胀指标不确定[134] 股票交易风险 - 公司普通股在纳斯达克全球精选市场交易，日均交易量相对较小，大量买卖可能使股价偏离公司内在价值[147] 科技竞争风险 - 科技快速变化，公司可能需大量支出改进产品服务，且大竞争对手资源更多，公司或处竞争劣势[141] 金融交易替代风险 - 消费者可通过替代方式完成金融交易，去中介化可能使公司失去费用收入、客户存款及相关收入[142][144] 数字资产竞争风险 - 全球数字资产采用率显著增加，数字资产服务提供商成为传统金融机构的竞争对手[143] 气候变化风险 - 气候变化可能使公司面临新的或更严格监管要求，增加成本，影响客户业务和财务状况[145] 资本维持风险 - 公司需维持资本以满足监管要求，若无法维持，财务状况、流动性和经营业绩或受不利影响[135] 政治环境风险 - 2024年是美国总统选举年，新政府潜在的法律、监管和政策变化不确定，或影响公司经营环境[149] 未偿还债券与票据 - 截至2023年12月31日，公司有2060万美元的初级次级债券和6000万美元的5.25%固定至浮动利率次级票据未偿还[151] 股权稀释风险 - 公司发行额外普通股或优先股可能稀释现有股东权益，影响普通股市场价格，且不一定能按可接受条款筹集额外资本[150] 股息支付风险 - 公司初级次级债券和次级票据持有人权利优先于普通股股东，公司需先支付相关款项才能支付普通股股息[151] - 公司普通股股东仅有权获得董事会宣布的股息，无法保证持续支付定期季度股息[152] 财务数据关键指标变化 - 2023年末总资产为38.26亿美元，较2022年末的36.13亿美元增长5.9%[312] - 2023年末总负债为36.01亿美元，较2022年末的34.02亿美元增长5.85%[313] - 2023年末股东权益为2.25亿美元，较2022年末的2.11亿美元增长6.6%[313] - 2023年总利息收入为1.60亿美元，较2022年的1.23亿美元增长29.97%[314] - 2023年总利息支出为9127.4万美元，较2022年的3160.9万美元增长188.76%[314] - 2023年净利息收入为6903.1万美元，较2022年的9174万美元下降24.75%[314] - 2023年净收入为2413.7万美元，较2022年的4639.9万美元下降47.98%[314] - 2023年基本每股收益为1.44美元，较2022年的2.79美元下降48.39%[314] - 2023年综合收入为3208.5万美元，较2022年的 - 3443.5万美元实现扭亏为盈[315] - 2023年证券未实现综合收益（损失）为1244.7万美元，较2022年的 - 9865.9万美元大幅改善[315] - 2023年、2022年和2021年净利润分别为24137千美元、46399千美元和49607千美元[320] - 2023年、2022年和2021年经营活动提供的净现金分别为25249千美元、59439千美元和57878千美元[320] - 2023年、2022年和2021年投资活动使用的净现金分别为168683千美元、357831千美元和537211千美元[320] - 2023年、2022年和2021年融资活动提供的净现金分别为182252千美元、132106千美元和275723千美元[320] - 2023年、2022年和2021年现金及现金等价物净增加（减少）额分别为38818千美元、 - 166286千美元和 - 203610千美元[320] - 2023年末、2022年末和2021年末现金及现金等价物余额分别为65357千美元、26539千美元和192825千美元[320] - 2023年、2022年和2021年利息现金支付分别为87846千美元、28868千美元和12641千美元[320] - 2023年、2022年和2021年所得税现金支付分别为5720千美元、10630千美元和13380千美元[320] - 2023年、2022年和2021年末普通股股数分别为16725094股、16640413股和16554846股[317] - 2023年、2022年和2021年末股东权益总额分别为225043千美元、211112千美元和260328千美元[317] FHLB资本股票投资要求 - 联邦住房贷款银行（FHLB）要求公司按总资产的0.06%加上FHLB未偿还预付款的4.50%以及通过抵押合作融资计划（MPF）先前发放贷款的未偿还本金余额来维持对FHLB的资本股票投资[329] 管理资产与负债变化 - 公司管理或管理的账户资产在2023年12月31日为612,19