股息相关 - 2020年公司普通股现金股息为每股0.84美元，2021年1月27日宣布季度股息为0.22美元，较上一季度增加0.01美元[23] - 公司2020年支付定期季度股息，并预计未来继续支付[50] - 作为爱荷华州公司，支付股息受爱荷华州法律限制，若支付后无法偿债或资产少于负债与特定金额之和则不可支付[49] - 2020年、2019年和2018年宣布的现金股息分别为每股0.84美元、0.83美元和0.78美元[331] 有形普通股权益比率 - 2020年12月31日，公司有形普通股权益比率为7.02%，2019年12月31日为8.56%[23] 银行业务开展地点 - 截至2020年12月31日，公司通过13个地点开展银行业务[28] 失业率情况 - 2020年爱荷华州和明尼苏达州失业率峰值分别为11.0%和9.9%，截至2020年12月31日，失业率分别为3.1%和4.4%，低于全国的6.7%[29] 员工情况 - 截至2020年12月31日，公司有175名员工，其中162名全职，13名兼职[33] - 截至2020年12月31日，公司约57%的员工为女性，43%为男性，约17%为不同种族员工[33] - 公司员工平均任期约为9年[34] 存款规模排名 - 2020年6月30日，公司在爱荷华州存款规模排名第八[30] 地区人口情况 - 得梅因 - 西得梅因估计人口为69.9万，爱荷华市和珊瑚维尔估计人口为17.3万，罗切斯特和圣克劳德估计人口分别为22.2万和20.2万[29] 公司监管相关 - 公司作为银行控股公司，需接受美联储定期检查并提交运营报告[43] - 2016年第三季度公司选择作为金融控股公司运营，截至2020年12月31日保留该选择，但未开展需此指定的活动或拥有相关资产[46] - 公司在2020年末资产超过30亿美元，但根据临时最终规则，2020和2021年资产增长不触发合并资本报告要求，直至2022年1月1日[48] - 联邦法律规定，收购25%或以上银行或银行控股公司流通投票证券被认定拥有控制权，10% - 24.99%在特定情况下也可能产生控制权[47] 存款保险相关 - 西银行存款账户由FDIC的存款保险基金承保，每位受保储户类别最高保额为25万美元[54] - FDIC对西银行这类非大型复杂银行机构的存款保险评估费率基于检查评级和财务比率，目前总基础评估率为1.5 - 30个基点[55] - 多德 - 弗兰克法案将DIF最低储备比率从1.15%提高到1.35%，2018年9月30日储备比率达1.36%，2020年降至1.30%[56] - 2020年上半年因新冠疫情，估计有超1万亿美元受保存款流入，导致储备比率下降[56] 资本比率要求 - 巴塞尔协议III规则自2015年1月1日起要求的最低资本比率，计入资本保护缓冲后，一级普通股资本为7%，一级资本为8.5%，总资本为10.5%[62] - 为达到资本充足，西银行需维持普通股一级资本比率为风险加权资产的4.5%、一级资本比率为6%、总资本比率为8%、一级资本与季度平均总资产的杠杆率为4%[64] - 若要资本状况良好，西银行需维持普通股一级资本与风险加权资产比率达6.5%以上、一级资本与总风险加权资产比率达8%以上、总资本与总风险加权资产比率达10%以上、一级资本与调整后季度平均总资产的杠杆率达5%以上[65] 资本状况 - 截至2020年12月31日，西银行未收到监管机构增加资本的指令，资本状况良好且符合资本留存缓冲要求[66] 社区银行杠杆率框架 - 资产低于100亿美元的社区银行可选择社区银行杠杆率框架，比率为8 - 10%，疫情期间临时降至8%，西银行暂未决定是否采用[68] 资本留存缓冲 - 依据巴塞尔协议III规则，机构若想自由支付股息，需维持2.5%的普通股一级资本作为资本留存缓冲[70] 准备金要求 - 2020年，交易账户余额在1690万美元以下无准备金要求，1690 - 1.275亿美元准备金率为3%，超过1.275亿美元部分为10%，3月起降至0% [79] 贷款监管审查 - 商业房地产贷款超过资本300%且前三年增长50%以上，或建筑与土地开发贷款超过资本100%，会受到监管更多审查[82] - 西银行商业房地产贷款历史上一直超过300%的指引，已实施额外监控流程[83] 总贷款及准备金情况 - 2020年12月31日，公司总贷款为23亿美元，贷款损失准备金为2940万美元，其中特定组件为300万美元，一般组件为2640万美元[314] 财务数据对比（2020年和2019年12月31日） - 2020年和2019年12月31日，公司现金及银行存款分别为7769.3万美元和3780.8万美元[326] - 2020年和2019年12月31日，公司联邦基金出售分别为3.18742亿美元和1548.2万美元[326] - 2020年和2019年12月31日，公司投资证券可供出售的公允价值分别为4.20571亿美元和3.98578亿美元[326] - 2020年和2019年12月31日，公司贷款分别为22.80575亿美元和19.41663亿美元[326] - 2020年和2019年12月31日，公司存款分别为27.00994亿美元和20.14756亿美元[327] - 2020年和2019年12月31日，公司总负债分别为29.62049亿美元和22.61871亿美元[327] - 2020年和2019年12月31日，公司股东权益分别为2.23695亿美元和2.1182亿美元[327] - 2020年和2019年12月31日，公司总资产分别为31.85744亿美元和24.73691亿美元[326] 财务指标对比（2020年、2019年和2018年） - 2020年、2019年和2018年总利息收入分别为100233千美元、98675千美元和84793千美元[328] - 2020年、2019年和2018年总利息支出分别为17400千美元、32245千美元和22735千美元[328] - 2020年、2019年和2018年净利息收入分别为82833千美元、66430千美元和62058千美元[328] - 2020年、2019年和2018年净收入分别为32712千美元、28690千美元和28508千美元[328][329] - 2020年、2019年和2018年基本每股收益分别为1.99美元、1.75美元和1.75美元[328] - 2020年、2019年和2018年摊薄每股收益分别为1.98美元、1.74美元和1.74美元[328] - 2020年、2019年和2018年综合收入分别为24127千美元、32243千美元和23956千美元[329] - 2020年末、2019年末和2018年末普通股股数分别为16469272股、16379752股和16295494股[331] - 2020年、2019年和2018年宣布的现金股息分别为每股0.84美元、0.83美元和0.78美元[331] - 2020年末、2019年末和2018年末股东权益总额分别为223695千美元、211820千美元和191023千美元[331] - 2020年、2019年和2018年净利润分别为32712千美元、28690千美元和28508千美元[333] - 2020年、2019年和2018年贷款损失拨备分别为12000千美元、600千美元和 - 250千美元[333] - 2020年、2019年和2018年经营活动提供的净现金分别为42285千美元、36967千美元和34744千美元[333] - 2020年、2019年和2018年投资活动使用的净现金分别为 - 367163千美元、 - 155499千美元和 - 188726千美元[333] - 2020年、2019年和2018年融资活动提供的净现金分别为668023千美元、124348千美元和153507千美元[333] - 2020年、2019年和2018年现金及现金等价物净增加（减少）分别为343145千美元、5816千美元和 - 475千美元[333] - 2020年、2019年和2018年利息现金支付分别为18531千美元、31492千美元和22154千美元[333] - 2020年、2019年和2018年所得税现金支付分别为11190千美元、5880千美元和7312千美元[333] 联邦住房贷款银行资本股票投资 - 公司需按总资产的0.12%加上联邦住房贷款银行未偿还预付款的4.00%及通过抵押合作融资计划先前发放贷款的未偿还本金余额投资联邦住房贷款银行的资本股票[345] 新冠疫情影响 - 新冠疫情可能对公司财务状况和经营成果产生重大负面影响，或导致资产质量下降、贷款违约和冲销增加[336][337] 管理或托管账户资产 - 公司管理或托管账户资产2020年12月31日总计395,887美元，2019年12月31日为359,585美元[356] 递延补偿计划应计负债 - 递延补偿计划下应计负债2020年12月31日总计203千美元，2019年12月31日为0千美元[363] 《CARES法案》贷款规定 - 《CARES法案》允许金融机构在特定情况下暂时暂停GAAP下与TDRs相关的某些要求，适用范围为2019年12月31日逾期不超过30天的贷款修改，期限从2020年3月1日开始，至2022年1月1日或新冠国家紧急状态终止后60天较早者结束[349] - 《CARES法案》允许金融机构在特定情况下暂时暂停与TDRs相关的GAAP要求，适用范围为2019年12月31日逾期不超过30天且与新冠疫情相关的贷款修改，期限至2022年1月1日或新冠国家紧急状态终止后60天较早者[400] 贷款观察名单及减值 - 公司维护观察名单，包括可疑、次级和观察类贷款，当管理层认为无法按协议收回本息时，观察名单上的贷款被视为减值[350] 贷款损失准备组成 - 贷款损失准备由特定和一般部分组成，特定部分针对减值贷款，一般部分基于历史损失经验并调整定性因素[352] 衍生金融工具 - 公司使用利率互换等衍生金融工具进行利率风险管理，所有衍生品按公允价值计量和报告[358] 股票激励计划 - 公司股票激励计划经股东批准，股票奖励补偿费用在归属期直线确认[362] 递延补偿计划 - 公司递延补偿计划为特定人员提供退休规划递延机会，是无资金、不符合资格的计划[363] 会计准则采用计划 - 公司计划在2022年12月15日后开始的财年采用ASU No. 2016 - 13标准，不提前采用[370] - 公司采用ASU No. 2018 - 13标准，对公允价值计量披露要求进行修改，采用对合并财务报表无重大影响[371] - FASB于2019年4月发布ASU No. 2019 - 04，与信用损失相关的修订指引对公司自2022年12月15日后的财年和中期生效[372] - FASB于2020年3月发布ASU No. 2020 - 04，更新的修订自2020年3月12日至2022年12月31日对所有实体有效[373] 投资证券情况 - 2020年末和2019年末可供出售投资证券摊余成本分别为412559千美元、397169千美元，公允价值分别为420571千美元、398578千美元[378] - 2020 - 2018年投资证券销售所得款项分别为139819千美元、198699千美元、75401千美元，销售总收益分别为1801千美元、1046千美元、101千美元，销售总损失分别为1724千美元、1133千美元、364千美元[383] 贷款情况（年末数据对比） - 2020年末和2019年末贷款总额分别为2286749千美元、1943903千美元，净额分别为2280575千美元、1941663千美元[387] - 2020年末商业贷款中包含180757千美元的PPP贷款，该贷款由SBA管理且可被豁免，100%由SBA担保[387] - 2020年末和2019年末固定利率贷款分别为1605525千美元、1331393千美元，可变利率贷款分别为681224千美元、612510千美元[388] - 2020年末和2019年末分别有1010000千美元和910000千美元的房地产贷款作为FHLB预付款的抵押[388] - 2020年末和2019年末分别有232