赎回情况 - 2023年3月24日，4097964股普通股股东行使赎回权，赎回价格约为每股10.38美元，总赎回金额约4260万美元，信托账户剩余约3780万美元[69] 合并协议相关 - 2022年10月31日，公司与WaveTech签订合并协议，WaveTech的A类优先股将转换为普通股，合并后公司将更名为WaveTech Group Inc [70][71] - 2023年3月24日，公司、合并子公司和WaveTech修订合并协议，将合并条件的履行和满足时间延长至2023年4月30日[72] - 2023年6月15日，公司、合并子公司和WaveTech终止合并协议，除保密协议外的附属协议也随之终止[72] 合并时间延长安排 - 公司与大陆股票转让信托公司修订投资管理信托协议，可将合并期延长至2023年9月30日，每次延长需存入延期付款并换取延期票据[69] - 公司修订后的公司章程规定，在2023年3月30日至8月30日期间，每月存入125000美元，可将完成业务合并的时间再延长5个月[69] 财务收支与损益 - 截至2023年6月30日的三个月，公司净收入为26528美元，主要来自信托账户有价证券的利息和股息收入502106美元，扣除运营费用等[77] - 截至2023年6月30日的六个月，公司净亏损为203673美元，主要是运营费用等支出，部分被信托账户有价证券的利息和股息收入抵消[77] - 截至2022年6月30日的三个月，公司净亏损为208653美元，主要是运营费用和特许经营税，部分被信托账户有价证券的利息和股息收入抵消[77] - 截至2022年6月30日的六个月，公司净亏损为777935美元，主要是运营费用和特许经营税，部分被信托账户有价证券的利息和股息收入抵消[77] 募股情况 - 2021年12月30日公司完成首次公开募股，发售750万股，总收益7500万美元；同时向赞助商发售34.75万股私募单位，收益347.5万美元[78] - 2022年1月14日承销商部分行使超额配售权，购买22.7686万股，收益227.686万美元；同日公司完成额外4554股私募单位的私下销售，收益4.554万美元[78][80] 募股资金与成本 - 截至2022年1月14日，首次公开募股（包括超额配售股）和私募单位销售的净收益7727.686万美元已存入信托账户[80] - 首次公开募股的发行成本为466.3218万美元，其中包括150万美元的承销费、262.5万美元的递延承销费和53.8218万美元的其他成本[80] 现金流量情况 - 2023年上半年，经营活动使用现金35.3358万美元，投资活动使用现金4203.7434万美元，融资活动使用现金4213.66万美元；2022年上半年，经营活动使用现金40.9804万美元，投资活动使用现金227.686万美元，融资活动提供现金227.6862万美元[80] 信托账户资金情况 - 截至2023年6月30日，信托账户中有现金和有价证券3885.5752万美元；公司已从信托账户提取29.8414万美元支付特许权和所得税，提取4263.66万美元支付行使赎回权的股东[80] - 截至2023年6月30日，信托账户外有经营现金208美元和受限现金70331美元；截至2023年7月30日，受限现金水平补充至213182美元[80] 关联方本票情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，关联方本票未偿还余额分别为204.5537万美元和154.5537万美元[84] - 2023年5月25日，赞助商向公司发行本金为12.5万美元的本票，截至6月30日未偿还余额为9.9166万美元，随后已偿还[85] - 公司向保荐人发行了本金为772769美元的第一期和第二期本票，以及本金为125000美元的第三至第六期本票，截至2023年6月30日和2022年12月31日，本票未偿还金额分别为2045537美元和1545537美元[89] 持续经营疑问 - 管理层认为流动性状况和强制清算日期使公司能否持续经营至2023年8月30日存在重大疑问[81] 承销费用情况 - 承销商在IPO和超额配售选择权结束时获得每单位0.20美元的现金承销折扣，总计1545537美元，还可获得每单位0.35美元的递延承销佣金，总计2704690美元[89] 会计处理相关 - 公司将可能赎回的普通股作为临时权益列示，在每个报告期末调整可赎回普通股的账面价值以使其等于赎回价值[90] - 公司按照ASC 260 - 10 - 45计算每股收益，有两类股份，即公众普通股和创始人股份，收益和损失按比例分配[91] - 截至2023年6月30日，公司没有任何稀释性证券和/或其他可能转换为普通股并分享公司收益的合同，稀释每股收益与基本每股收益相同[92] 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则若当前采用，不会对未经审计的合并财务报表产生重大影响[93] 经营影响因素 - 公司经营业绩和完成首次业务合并的能力可能受到金融市场低迷、油价上涨、通货膨胀等多种因素的不利影响[94] 公司标准与政策 - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可选择推迟采用新的或修订的会计准则，还在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处[95] 财务报表编制 - 编制财务报表需要管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计存在重大差异[96] 报告披露要求 - 公司是较小的报告公司，无需提供关于市场风险的定量和定性披露信息[96]